Зміст статті
Перед створенням інтернет-магазину важливо вирішити всі юридичні питання. Якщо цього не зробити, можна через незнання порушити закон. Ольга Хорошайло, юристка Центру правового консалтингу, розповіла, яку форму господарювання вибрати, як захищати права інтелектуальної власності та які бухгалтерські моменти важливо врахувати.
Перед створенням інтернет-магазину важливо вирішити всі юридичні питання. Якщо цього не зробити, можна через незнання порушити закон. Ольга Хорошайло, юристка Центру правового консалтингу, розповіла, яку форму господарювання обрати, як захищати права інтелектуальної власності та які бухгалтерські моменти важливо врахувати.
Вибір суб'єкта господарювання
Перед прийняттям рішення, дайте чітку відповідь, яким саме ви бачите свій бізнес. Це дозволить скласти фінансовий план, розрахувати очікувані доходи, витрати та податки, що дозволить побачити всю картину, своєчасно скоригувати дії та уникнути збитків. Найпопулярніші суб'єкти господарювання — ФОП і ТОВ.
Реєструйтеся як фізична особа-підприємець (ФОП), якщо ви:
-
плануєте управляти бізнесом самостійно;
-
не розраховуєте на залучення інвесторів;
-
хочете вільно розпоряджатися заробленими грошима;
-
не хочете платити високі штрафи;
-
хочете мати можливість швидко ліквідувати підприємство;
-
не плануєте перепродавати або переоформляти компанію;
-
в разі банкрутства готові ризикнути особистим майном.
Створюйте товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ), якщо ви:
-
готові до тривалої реєстрації підприємства — створення статуту, розрахункового рахунку тощо;
-
плануєте вести бізнес спільно з іншими засновниками;
-
роздумуєте над залученням інвесторів, щоб в майбутньому зробити їх співзасновниками;
-
хочете ризикувати лише своєю часткою в статутному капіталі, а не особистим майном;
-
готові до високих штрафів через можливі порушення і тривалої ліквідації компанії;
-
розглядаєте можливість переоформлення або перепродажу інтернет-магазину.
Вибір системи оподаткування
У Податковому кодексі немає спеціальних норм, які регулюють торгівлю в інтернеті. Тому правила такі ж, як для інших юридичних або фізичних осіб. Щоб правильно вибрати систему оподаткування, вам потрібно знати, чи будете ви продавати товари тільки фізичним особам або працювати і з юридичними, який обсяг продажів очікується, чи будуть наймані співробітники і в якій кількості.
ФОП
Для приватного підприємця доступні всі системи оподаткування, що діють для ТОВ. Різниця лише в тому, що на загальній системі з чистого доходу ви будете сплачувати 18% ПДФО, а не податку на прибуток, а також 1,5% військового збору.
Також можна вибрати другу групу на спрощеній системі. На другій групі єдиного податку незалежно від отриманого доходу ви щомісяця сплачуєте податок у розмірі 20% від мінімальної заробітної плати, дійсної на 1 січня поточного року. Істотний мінус — обмеження за обсягом доходу в 1 млн 500 тис грн на рік. А для єдинників, але на третій групі єдиного податку, це 5 млн грн на рік.
ТОВ
Товариство з обмеженою відповідальністю може вибрати загальну систему оподаткування і платити 18% податку на прибуток від фінансового результату. Або третю групу за спрощеною системою і платити єдиний податок 5% від коштів, що надійшли, або єдиний податок 3% плюс 20% ПДВ з продажів.
Наприклад, якщо відкрити інтернет-магазин одягу з оборотом до 1 млн грн на рік, відразу виникають запитання, яку групу ФОП і систему оподаткування вибрати, щоб це було доцільно, і скільки доведеться платити податків на ЄП і на Загальній системі. Для цього потрібно виписати вихідні дані і розрахувати, в якому випадку доведеться платити менше.
Виходячи з отриманих розрахунків, для ФОП, у якого планується оборот близько 1 млн грн, доречніше вибрати 2 групу.
Визначення видів діяльності за КВЕД
Щоб вести інтернет-торгівлю, необхідно також визначити види економічної діяльності за КВЕД. Вони впливають на безліч факторів, навіть на спосіб оподаткування. Дуже важливо правильно їх визначити, адже якщо ви будете займатися певною діяльність, але не вкажете її, ви не зможете продовжувати працювати на єдиному податку або отримаєте штраф.
Врегулювання взаємовідносин між власниками бізнесу
Коли у магазину кілька власників, завжди існує ймовірність того, що в якийсь момент можуть виникнути розбіжності в прийнятті фінансових та управлінських рішень, і при найнегативнішому сценарії це призведе до майнових суперечок, які можуть завдати чималої шкоди. Щоб уникнути цього, краще заздалегідь оформити взаємини з урахуванням всіх юридичних нюансів.
Партнери по бізнесу можуть укласти корпоративний договір або договір про розподіл прибутку. А якщо у засновників компанії немає власних коштів на запуск, їм необхідно шукати спонсора та укладати інвестиційний договір. Якщо маються на увазі партнери-співавтори, укладається договір про співавторство, де прописується розподіл прибутку. У разі успіху проекту, може бути зазначено, хто із співавторів створював ту чи іншу частину об'єкта інтелектуальної власності.
Захист прав інтелектуальної власності
Відкриваючи інтернет-магазин, обов'язково потрібно зареєструвати торгову марку, а також захистити майнові права на сайт і його матеріали. Це можна зробити за допомогою отримання авторських свідоцтв або рішень про реєстрацію авторського права, якщо об'єкти інтелектуальної власності створювалися на замовлення і права на них передавалися за договором від автора замовнику. Свідоцтва та рішення видає Міністерство розвитку економіки, торгівлі та сільського господарства України.
Можна отримати такі свідоцтва або рішення:
-
про реєстрацію сайту, як комп'ютерної програми (реєстрація вихідного коду);
-
про реєстрацію сайту, як складного твору (реєстрація дизайну, загального вигляду сайту);
-
про реєстрацію окремих елементів сайту (картинок, текстів, аудіовізуальних творів тощо).
Захист прав споживачів
Діяльність інтернет-магазинів регулюється Законом України «Про захист прав споживачів», тому важливо передбачити механізми взаємодії з покупцями — шляхи надання на сайті перевіреної інформації про продавця, товар та умови його продажу, повернення та заміни, і ще багато аспектів, необхідних для коректного ведення підприємницької діяльності через інтернет-магазин.
Хорошоп пропонує швидкий старт вашого онлайн-бізнесу. Тестуйте інтернет-магазин 7 днів безкоштовно.
Залишити заявку
Оформлення взаємин зі співробітниками
Цей блок передбачає укладення трудових договорів з працівниками або оформлення цивільно-правових відносин. Можливо, ви працюєте з фізичними особами-підприємцями, що вимагає договірного оформлення відносин. Щоб уникнути проблем із законом, співробітників необхідно оформляти або за трудовими договорами з трудовою книжкою, або працювати, як з ФОП, за договорами про надання послуг/виконання робіт тощо.
При оформленні трудових договорів роботодавець повідомляє ДПС про прийом співробітника. При роботі з ФОП, необхідно уважно поставитися до договорів про співпрацю, в цьому допоможе фахівець.
Вирішення бухгалтерських моментів
Законом України «Про електронну комерцію» встановлено, що покупець повинен мати можливість укласти електронний договір з продавцем після вивчення товару/послуги, доступ до яких здійснюється через інформаційно-технологічний супровід.
Покупці можуть здійснити оплату за товари шляхом безготівкового або готівкового розрахунку. Другий спосіб в основному здійснюється або в разі доставки товару кур'єром, або коли покупець приїжджає до офісу продавця за товаром. Зазвичай при оплаті товарів з інтернет-магазину покупець проводить оплату кур'єру при доставці через POS-термінал, оплачує товар на сайті інтернет-магазину платіжною карткою або ж у відділенні служби доставки післяплатою. Відповідно до Закону України «Про реєстратори розрахункових операцій», оплата банківською платіжною карткою через POS-термінал прирівнюється до розрахункових операцій і така оплата повинна обов'язково проводитися по РРО (касовому апарату).
Це означає, що крім POS-терміналу, кур’єр зобов'язаний мати з собою і портативний РРО. Фінансові санкції за ігнорування цієї вимоги можуть бути досить значними — за оплату через POS-термінал, але без її проведення по РРО, вчинене вперше, штраф дорівнює одній гривні, але за кожне наступне порушення це вже 100% вартості проданих з порушеннями товарів або послуг. Так що переконаєтеся в тому, що всі розрахунки відповідають вимогам законодавства.
Висновки
Дуже важливо серйозно поставитися до юридичного оформлення інтернет-магазину. Це допоможе вам дотримуватися вимог держави, а також захистить вас на випадок непередбачених обставин.
Запустити свій інтернет-магазин
Безкоштовний тест 7 днів
Здравствуйте, хочу открыть интернет магазин нижнего белья собственного производства, владельцем буду только я, какую форму собственности выбрать и как будет рассчитываться налогообложение в этом случае?
Доброго дня! Хочу відкрити свій магазин з продажу пряжі та фурнітури для сумок, а також його онлайн варіант. Підкажіть будь ласка, які необхідно зареєструвати КВЕДи? Зі статті зрозуміла, що краще вибрати для оподаткування загальну другу групу, я правильно зрозуміла. Які необхідно подавати звітності в цьому випадку? Дякую за відповідь
Добрий день. Хочу відкрити інтернет-магазин одягу. Працювати по дропшипінгу з постачальником . Думаю на початку це невеликий буде дохід на різниці цін моїх і між постачалтником . Також я є інв. 3 групи ( отримую соц.допомогу) .
Яка краще група, квед, рро потрібно? Скільки потрібно сплачувати , якщо в т.ч. являюся 3 гр. інв-і?
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, если есть свой сайт с каталогом детских игрушек для увеличения заказов (работаю по дропшиппенгу с поставщиком), на сайте есть кнопка «заказать», но без возможности купить с сайта или оплатить - это считается интернет-магазин? Нужно ли оформлять как ФОП и использовать РРО?
Елена Пальчик, для фіскальної служби (податкової) важливо не як називається кнопка, а чи отримуєте ви дохід від такої діяльності. Крім того, банк, в якому ви обслуговуєтесь, як суб'єкт фінансового моніторингу може поцікавитись грошовими коштами, які проходять по вашому рахунку.
Цього року, якщо оборот по розрахункових операціях не перевищує 1 млн 320 тис , то можете не застосовувати РРО. З наступного року по всіх розрахункових операціях необхідно буде реєструвати фіскальний чек. Якщо ви займаєтесь дропшипінгом, то необхідно дивитись, як саме ви приймаєте гроші - на себе, чи вони заходять на рахунок постачальника.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста.
У меня свой интернет магазин одежды (дропшиппинг). хочу зарегистрировать все и расшириться. за год дойти до оборота 2.5-3 млн в месяц.
Какой налог я буду платить ? И что лучше выбрать, чтобы было выгодней ?
Благодарю Вас за ответ
Антонина Сахарова, якщо ви не надаєте послуги юридичним особам та ФОП на загальній системі, то найбільш поширеною групою для інтернет-торгівлі є 2 група спрощеної системи оподаткування. В такому випадку платити 2 податки:
ЄСВ - 1320 грн
Єдиний податок - 1200 грн. Всього 2 520 грн в місяць
адвокат Михаленко Леся, Вибачте, яка ще друга група, людина ж написала 2.5-3 млн в місяць. Там є ліміт. Чи ще якісь доплати є якщо ліміт первищується, бо тут навіть третя група не спасає?
katerina.yankovenko
Добрый день! Хочу открыть интернет-магазину (маркет плейс) онлайн торговли сырьем (трубы метал и прочие ) есть На 3 групі ФОП за рік если перевыщит оборот 1 2000 000,00 (оборот за рік) * 5% (ставка єдиного податку при умові, що ФОП не платник ПДВ, якщо ж платник ПДВ, то ставка 3 відсотки -то уже открыть ООО и как платить налоги за комиссию на каких условиях работать ? Как начинать маркетплейсу на начальном этапе - плата за комиссию продажи на сайте ?
Виталий, третя група спрощеної системи не завжди вигідна для торгівлі, оскільки 5% (без ПДВ) або 3% (з ПДВ) рахуються від всіх отриманих коштів. Наприклад, якщо ви продали товар на суму 100 000 грн протягом одного місяця, то і сплатити ви маєте єдиного податку 5000 грн проти 1200 грн на другій групі
ТОВ має свої переваги. Так учасники ТОВ не відповідають всім своїм майном на відміну від ФОП, який відповідає всім майном, в тому числі особистим.
Добрый день, хочу продавать одежду через торговые площадки, Вайбер. Открыть ФОП 2 группы, нужен ли будет рро?
Марина, поки розрахункові операції не досягли ліміту в розмірі 1 млн 320 тис грн, то в 2021 році можна без РРО. З наступного року треба РРО з першої гривні по розрахункових операціях
чи можливо більш детальніше взнати за. ооо
як на сайті дуже мало за це сказано
валентин, які саме питання по ТОВ вас цікавлять?
Доброго дня)
Планую хочу відкрити Інтернет магазин іноземних брендів під ща овлення(спільні покупки )
Оборот в місяць більше 300000,але працюємо під 10% ,тобто кошти зараховують клієнти на рахунок,а я відразу викупляю товар в Європі,лишається лише на карті 10%,як правельно оформити такий бізнес ?
Катерина, через оформлення комісійних договорів. В іншому випадку податкова буде вважати, що отримані на ваші рахунки кошти - це ваш прибуток.
Традиційно ті, хто надає послуги (у вас це будуть комісійні послуги на закупку), реєструють свій бізнес на 2 чи 3 групу платників єдиного податку. Вам варто порахувати, як вам буде більш вигідно - платити щомісяця 1200 грн чи лише 5% від суми комісійної винагороди, яка надійсшла протягом місяця.
Також необхідно платити ЄСВ в розмірі 1320 грн щомісяця
Доброго дня цікавить питання чи можна рекламувати свої послуги (виготовлення із шкіри та шершті) в інтернеті (1 категорія фоп мається на увазі)тобто наприклад на олх кинути оголошення про послугу по виготвлені на замовленя або створення простого сайту візитки з реламою даної послуги?
Mike, перша група єдиного податку може торгувати виключно на ринках. Якщо ваша модель передбачає систематичну (більше 3х разів протягом року) торгівлю через майданчики по типу OLX, то тут або:
1. реєструватись на 2 групу і платити щомісяця 1200 грн. єдиного податку
2. платити 19,5% із загальної суми отриманого доходу як особа на загальній системі оподаткування. Якщо у вас є докази скільки ви затратили коштів на придбання матеріалів, тоді можете платити 19,5% із суми різниці між проданим товаром і витратами на матеріали
Доброго дня. Підкажіть будь-ласка. Я працюю в одному з ВУЗів на посаді провідного інженера і відношусь до допоміжного персоналу ВУЗа. Чи можу паралельно я оформити ФОП і продавати товари через інтернет? Дякую!
Инна, так. Ви не є державним службовцем, яким заборонено здійснення підприємницької діяльності. Можете реєструвати собі ФОП. Більше того, якщо за вас на роботі вже платять ЄСВ (можете уточнити в своєї бухгалтерії і брати відповідну довідку про сплату ЄСВ вашим роботодавцем), то ви можете його ще раз не платити. А тому або платити лише єдиний податок в розмірі або 1200 грн щомісяця (2 група) або 5% від суми отриманої виручки (3 група)
Я предприниматель, единый налог, 2 группа. У меня есть сайт по структуре как интернет-магазин, несколько страниц, примерно тысяча товарных позиций. Указаны все цены и характеристики товаров. Но не предусмотрена возможность покупки с сайта! Тоесть нет кнопки Купить. Заказать или Корзина. Из обратной связи только номера телефонов и адрес почты. Есть функция общения с консультантом путем переписки на странице сайта. Скажите пожалуйста,является ли это торговлей через сеть Интернет? Это просто бизнес сайт или уже интернет-магазин? Нужно открывать КВЭД 47.91 ? Обязательно ли применение РРО? Заранее благодарен)
Вадим Иванович, для оподаткування і перевіряючих органів не важливо як ви спілкуєтесь із покупцями, важливо як і куди вони вам платять за товар. І так, в розуміння податкової це є дистанційна торгівля, яка охоплюється КВЕД 47.91.
Щодо РРО, то в 2021 діє пільга в розмірі 1 млн 320 тис грн по розрахункових операціях. Якщо протягом року ви не досягли розрахунковими операціями такий показник, то можете працювати без РРО. З наступного року застосування РРО є обов'язковим з першої гривні/копійки, отриманої за розрахункову операцію
Добрый день!
Добрий день
Скажіть будь ласка якщо я хочу бути організатором спільних покупок( замовляти речі за кордону). Якщо стати фоп, це дасть якісь привилігеї в плані омбеження вартості посилки на 100$??
Здравствуйте, скажите пожалуйста, мне надо как-то оформляться, если я работник ломбард и мы с отделения продаём технику, я хочу её выставить в Интернет, т.е создать сайт, группы в соц сети?
Дмитрий Иоржев, залежить від того від імені кого продаєте (розміщуєте оголошення) на таку техніку
Добрый день,
У меня 3 группа плательщика Единого налога, работаю в ИТ и не являюсь плательщиком НДС.
Хочу открыть интернет-магазин (дропшиппинг) для дополнительного дохода.
Могу ли я совмещать такую деятельность?
Нужно ли мне будет платить НДС если это будет дропшиппинг?
Заранее спасибо.
Татьяна, з ПДВ працюють в переважній більшості компанії, яким необхідний вхідний податковий кредит. Якщо мова йде про продаж простим людям, то вам ПДВ лише ускладнить роботу. Традиційно продавці інтернет-магазинів працюють без ПДВ.
Якщо ви працюєте по системі дропшипінгу, то можете залишити 3 групу, але необхідно уважно читати договір із постачальниками, щоб там було чітко вказано, що є вашою комісійною винагородою.
1.Если интернет-магазин зарегистрирован на одно лицо, а предпринимательство (ФОП) по дропшипингу через этот интернет-магазин осуществляет другое лицо, то является ли правомерным такое использование интернет-магазина и нужно ли это оформлять каким-либо договором?
2.Использование интернет-магазина другого лица является ли совместной предпринимательской деятельностью или предприниматель (ФОП) по дропшипингу является нанятым лицом владельцем интернет-магазина ?
Доброго дня, якщо я хочу через інстаграм продавати товари для манікюр, зачісок, косметику, аксесуари і сумочки чи постільні комплекти, то мені треба реєструватися як ФОП 2 групи і чи потрібний мені для цього касовий апарат? Що Ви можете мені ще порадити?
Вікторія, доброго дня! Так, ФОП на 2 групі може продавати товар через інтернет-магазин.
Щодо касового апарату, з 01.01.2020 року для торгівлі через інтернет потрібно застосовувати РРО, незалежно від розміру доходу. Деталі щодо РРО читайте в нашій статті: https://horoshop.ua/ua/blog/rro-dlya-internet-magazina-v-2022-godu/
Здравствуйте! Скажите, если например покупать брендовые вещи и продавать через интернет -магазин ,какой налог на ввоз этих товаров в Украину, есть ли запрет на ввоз этих товаров( например от брендовых магазинов),ставка налога на подобную деятельность. Спасибо!
Алина, cтосовно обрання ставки на зазначену діяльність, пропоную обрати єдиний податок, 2 або 3 групу.
Для 2 групи сума єдиного податку становить 20% від мінімальної заробітної плати встановленої на 1 січня звітного року, тобто з 2021 року складає 1200 грн в місяць та ЄСВ, що складає 22% від мінімальної заробітної плати, тобто з 2021 року становитиме 1320 грн. Обравши 3 групу єдиного податку, ви сплачуватимете 5% від суми отриманих грошових коштів та ЄСВ, що складає 22% від мінімальної заробітної плати, тобто з 2021 року становитиме 1320 грн.
Стосовно заборони на ввезення брендових товарів для продажу в Україні. Обмеження митницями ввезення товарів відомих брендів відбувається тільки на вимогу правовласників або їх представників. Наявність та/або відсутність обмежень можна перевірити звернувшись до Державної митної служби України із відповідним запитом.
Доброго дня!
Скажіть, будь ласка, як правильно оформити юридично документи, якщо я хочу займатись продажем дитячого одягу/іграшок через Інтернет-ресурси (як ПП)?
Чи є якісь пільги на податок для багатодітної мами (маю 5 дітей)?
Як краще оформити документи згідно чинного Законодавства?
Чи потрібно орендувати приміщення для ведення своєї діяльності і яку вказувати адресу в документах- адресу орендованого приміщення (якщо це обов'язково) чи адресу свого проживання/реєстрації?
Дякую
Альона, доброго дня! Можна зареєструватися фізичною особою-підприємцем на другій групі. Орендувати нічого не потрібно, можна вказувати адресу місця реєстрації ФОПа.
Для ФОП платників єдиного податку не передбачено ніяких пільг ні по ЄСВ ні по єдиному податку. Не сплачують ЄСВ, особи, які є ФОПами та є пенсіонерами за віком або інвалідами.
Здравствуйте! Планирую открыть ФОП 2 или 3 группа. У меня 3 группа инвалидности. Слышала что есть льготы при налогообложении. Какие есть льготы?
Благодарю за ответ.
Елена, здравствуйте! Льгот по уплате единого налога предприниматели с группой инвалидности не имеют, однако они освобождены от обязательной уплаты ЕСВ за себя, если получают согласно закону социальную помощь.
Возраст человека с инвалидностью, как и группа инвалидности, значения не имеют. При этом обязательно нужно сообщить об инвалидности налоговую.
katerina.yankovenko, спасибо
Здравствуйте, есть офлайн магазин,продаём обои и сопутствующие товары , 2 группа и единый налог, доход меньше 1млн. Хочу еще открыть интернет магазин. Нужно ли его как-то реестрировать? Нужен ли кассовый аппарат?
Vyhuliar Anna , доброго дня! ФОП на 2 групі може продавати товар через інтернет-магазин. З 01.01.2020 року для торгівлі через Інтернет потрібно застосовувати РРО, незалежно від розміру доходу.
Рекомендую вам скористатися програмним РРО. Це може бути програма чи додаток на смартфон, планшет чи комп'ютер, що дозволяє формувати розрахунковий документ. Деталі читайте в нашій статті: https://horoshop.ua/blog/rro-dlya-internet-magazina-v-2022-godu/
Подскажите, пожалуйста, а если я работаю в компании, которая за меня платит налоги, и я хочу открыть ФОП, как дополнительный заработок. Продажи не регулярные. Какую форму выбрать?
Олег, в залежності від того, з ким ФОП планує працювати і що постачати, можна обрати 2 чи 3 групу спрощеної системи оподаткування.
Ви можете перебувати на 2 групі для здійснення господарської діяльності з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробляти та/або продавати товари, за умови, що протягом календарного року ви не використовуєте працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з вами у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб, а також обсяг доходу не перевищує 5 млн грн.
Не можуть перебувати на 2 групі фізичні особи-підприємці, які надають посередницькі послуги з купівлі, продажу, оренди та оцінювання нерухомого майна (група 70.31 КВЕД ДК 009:2005), а також здійснюють діяльність з виробництва, постачання, продажу (реалізації) ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення та напівдорогоцінного каміння. Такі фізичні особи-підприємці належать виключно до третьої групи платників єдиного податку, якщо відповідають вимогам, встановленим для такої групи.
Ставка єдиного податку для 2 групи становить 20% від розміру мінімальної заробітної плати встановленої на 1 січня звітного року.
Таким чином, ФОП на 2 групі може надавати послуги лише населенню та платникам єдиного податку. Продавати товари може як населенню, платникам єдиного податку, ФОП на загальній системі оподаткування, а також платникам податку на прибуток.
Катерина, тобто, моя основна праця ніяким чином не буде заважати моєму ФЛП. Працюю в ООО. Дякую
Подскажите, если прибыль будет около 60 тысяч в месяц, какую лучше выбрать группу? вторую? и сколько где будет налогов? за год
Roma.u, доброго дня! В залежності від того, з ким ви плануєте працювати, можете обрати 2 чи 3 групу єдиного податку. Якщо ви плануєте надавати послуги населенню чи платникам єдиного податку, тоді 2 група, якщо послуги юрособам, не платникам ПДВ, тоді 3 група.
Ставка єдиного податку для 2 групи складає 20% від мінімальної заробітної плати, яка встановлена на 1 січня звітного року. Тобто в 2020 році це 4723*0,20=944,60 грн на місяць та ЄСВ, що складає 22% від розміру мінімальної заробітної плати.
Ставка єдиного податку для 3 групи, якщо ФОП не платник ПДВ, складає 5% від отриманого доходу. Та ЄСВ, що складає 22% від мінімальної заробітної плати.
Суму податків можна розрахувати самостійно, за наведеною у статті інформацією. Необхідно лише всюди проставити відповідну суму доходу.
Катерина, Здравствуйте! Если я открою интернет-магазин одежды с оборотом до 1 млн грн в год, то какую группу ФОП и систему налогообложения выбрать, чтобы было целесообразно? Сколько придется платить налогов на ЕН и на Общей системе?
Обязательно ли регистрировать интернет магазин как торговую марку?
Тема, здравствуйте! Относительно первых двух вопросов - смотрите в таблице https://prnt.sc/vgkg7p, которую составила для вас наш юрист.
Относительно торговой марки, то они регистрируются по желанию. Создавая интернет-магазины каждый надеется на успех и рост бизнеса с соответствующим получением прибыли. Интернет-магазин станет известным, это будет своего рода бренд. Но кто-то может зарегистировать торговую марку – ваш успешный бренд – на себя, и тогда не останется ничего иного, кроме как переименовывать бренд или пытаться выкупить фактически собственную торговую марку у какого-нибудь «брендового тролля» (назовём его так, по аналогии с укоренившимся названием «патентный тролль») за большие деньги.
Обязанности регистрировать торговую марку нет, это право. Решение принимает всегда предприниматель.
katerina.yankovenko, супер, спасибо за подробный ответ
Добрый вечер, 1. если я планирую заниматься дропшиппингом какой КВЕД нужно открыть?
2. если это будет осуществляться с помощью лендинга, соц сетей или интернет - магазина еще дополнительно нужны какие-то КВЕДЫ?
3. По дропшиппингу нужно регистрировать РРО?
Галка, здравствуйте!
В ответ на первый и второй вопрос можем посоветовать КВЕД 46.19 "Діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту" или 47.91 "Роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через мережу Інтернет".
А относительно третьего - нет, по дропшиппингу РРО регистрировать не нужно.
Здравствуйте! Подскажите,пожалуйста,какую группу налогообложения экономически выгодно выбрать для создания ФОП,если будет торговля через интернет на торговых площадках,оборот до 100 000 грн в месяц?
Белкина Анна, доброго дня! При обороті до 100 000,00 грн в місяць доцільно застосувати 2 групу.
Поясню чому. Оборот за рік 100000*12 місяців=1 200 000,00 грн. На 3 групі ФОП за рік сплатить 1 200 000,00 (оборот за рік) * 5% (ставка єдиного податку при умові, що ФОП не платник ПДВ, якщо ж платник ПДВ, то ставка 3 відсотки) = 60 000,00 грн. На 2 групі сплатить 11335,20 грн. (розмір мін з.п (4723,00 грн) *20% (ставка єдиного податку) *12 місяців.
Доброго дня. Хочу відкрити інтернет магазин електроніки та хочу підключити електронну касу та програмний РРО для видачі фіскальних чеків покупцям. Для цього я повинен подати форму 20 ОПП в якій вказати "тип об’єкту оподаткування". Згідно офіційного документу:
https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/dovidniki-/127294.html
такого типу об’єкта оподатковування як “Інтернет Магазин” не існує.
Що робити?
Георгій, доброго дня! Якщо в переліку ви не знайшли потрібний об'єкт оподаткування, оберіть той, який найбільше відповідає поняттю, визначеному ПКУ. Можна вибрати код "321" — магазин, або "469" — склад-магазин.
Місцезнаходженням об'єкта оподаткування при інтернет-торгівлі потрібно визначити місце, де знаходяться товари. Якщо товар знаходиться дома, тоді домашню адресу. Якщо квартира чи будинок належать ФОП, тоді у графі 10 зазначити код "1" — право власності.
Якщо немає прав на нерухоме майно, в якому зберігаються товари, тоді необхідно, щоб право використовувати це майно в своїй діяльності було правовим чином врегульоване. Наприклад, оренда.
katerina.yankovenko, объекты налогообложения "321" — магазин и "469" — склад-магазин, абсолютно никакого отношения к интернет-магазину не имеют, онлайн торговля это совершено другой вид деятельности.
И если у владельца интернет-магазина нет склада, а продажа товаров проводится дропшопингом, то тогда вообще полное не соответствие поданных данных в ДФС и штраф гарантирован.
Лена, якщо платник податків не може знайти в Довіднику підходящий код, треба обрати найбільш підходящий (ЗІР, категорія 119.11). Крім того, дозволяється групувати однотипні об'єкти та вказувати для них один код. Якщо торгівля черех Інтернет, найпростішим буде зазначити код "321" або "469".
Якщо у вас дропшиппінг, то без форми 20-ОПП вам не зареєструють РРО. Тому в 20-ОПП ви можете зазначити свою домашню адресу, як місце здійснення вашої діяльності. Також за зверненням платників податків контролюючі органи надають їм безоплатно індивідуальні податкові консультації з питань практичного застосування окремих норм податкового та іншого законодавства. Тому, ви можете звернутись із цим питанням в податкову
Есть ФОП 3 группа, единый налог. На данный момент интересует дополнительный заработок в виде дропшиппинга (посредничества между оптовым продавцом и конечным потребителем)
Как правильно с юридической и бухгалтерской точек зрения подойти к этому вопросу?
Елена Аксенова, доброго дня! Питання не зовсім зрозуміле.
Між оптовим продавцем (Комітентом) і продавцем (Комісіонером) має бути договір комісії. При реалізації товару продавцем виступатиме оптовий продавець, а продавець отримуватиме лише комісію. Тобто продавець (Комісіонер) продаватиме товар оптового продавця (Комітента). Таким чином оподаткуванню єдиним податком за ставкою 5% підлягатиме лише винагорода продавця (Комісіонера).
А може бути ще договір комісії між продавцем і покупцем. Оподаткуванню єдиним податком підлягатиме теж винагорода продавця.
А если есть ООО и появился интернет-магазин какие дальнейшие действия? Как зарегистрировать магазин? Менять устав, добавлять КВЭД?
Андрей, здравствуйте! Если в статуте нет соответствующих видов деятельности, нужно вносить изменения в учредительные документы. Но для начала советуем проверить ваш статут, ведь юристы чаще всего советуют сразу вносить все возможные виды деятельности, чтобы его не приходилось менять в случае добавления нового КВЭД. Может, это ваш случай.
Основанием для внесения соответствующих изменений является решение общего собрания участников ООО или решение единого участника ООО (если в составе только один участник). Они оформляются протоколом общего собрания или решением, соответственно. Подписи в протоколе / решении участников подлежат нотариальному заверению и оформляются в двух экземплярах.
После этого нужно внести новые изменения у государственного регистратора. Для этого вам понадобятся:
1. Протокол общего собрания участников ООО / решение единого участника ООО.
2. Статут ООО в новой редакции.
3. Регистрационная форма № 3 (Заявление о государственной регистрации изменений к сведениям о юридическом лице).
4. Доверенность от ООО на представителя, если документы подает представитель.
Добрый вечер! Если ФОП на 2й группе, квед 47.91, оборот меньше 1 млн грн, нет продаж медпрепаратов и сложных бытовых приборов, нужен РРО или нет? А то я что-то запутался.
Анатолий Шахов, здравствуйте!
18.03.2020 вступил в силу Закон Украины от 17.03.2020 № 533. До 1 января 2021 есть возможность не применять регистраторы расчетных операций и/или программные регистраторы расчетных операций плательщиками единого налога второй-четвертой групп (физическими лицами), объем дохода которых в течение календарного года не превышает 1 млн грн, которые осуществляют реализацию товаров (предоставление услуг) через сеть Интернет.
А если у меня нет интернет магазина. Но я продаю через торговые площадки, вайбер, истаграмм, то мне тоже нужно оформлять ЧП? Спасибо
Мари, добрый день. Любая систематическая деятельность, которая приносит вам регулярный доход, — это предпринимательство, поэтому для продаж требуется юридическое оформление (ст. 42 ХКУ, ст. 1 ЗУ «О предпринимательстве»).
А есть ли какие-нибудь "каникулы"? Оформлять магазин нужно ещё до открытия или есть возможность поработать какое-то время, чтобы понять есть ли вообще смысл регистрироваться?
Юська, добрый день! К сожалению, нет официальных данных о возможности работать без регистрации. Если не зарегистрировать интернет-магазин, его владелец нарушит статью 164 Кодекса об административных правонарушениях, и может быть оштрафован на сумму от 17 до 34 тыс гривен с конфискацией.