Інтернет-магазин Оновлено: 08.10.2024

Як відкрити ФОП в Україні

Як відкрити ФОП — як зареєструвати ФОП в Україні

Легальна робота підприємця неможлива без юридичного оформлення бізнесу. Найпоширеніший спосіб оформити свою діяльність — зареєструватися як фізична особа-підприємець.

Зміст статті
  1. Що потрібно для відкриття ФОП
  2. Яку систему оподаткування обрати
  3. Вибір КВЕД
  4. Вибір групи платника єдиного податку
  5. Реєстрація ФОП
  6. Причини для відмови в реєстрації ФОП
  7. Сплата податків та подання звітів
  8. Висновок

ФОП — це фізична особа, яка зареєстрована як підприємець. Статус підприємця дозволяє прозоро займатися підприємницькою діяльністю, сплачувати податки та не наражатися на штрафи податкової. За статистикою від Opendatabot, за 2023 рік українці відкрили понад 300 тисяч ФОП, що робить цю форму підприємницької діяльності найпопулярнішою в Україні.

В цій статті ми розкажемо про те, що потрібно для оформлення ФОП та які способи реєстрації існують. Дякуємо за допомогу в підготовці матеріалу адвокатці Лесі Михаленко.

Що потрібно для відкриття ФОП

Для відкриття ФОП потрібно лише два документи — паспорт та ІПН. На основі інформації з цих документів, майбутній підприємець заповнює заяву про реєстрацію ФОП та перехід на спрощену систему оподаткування. Якщо заявник зареєстрований на тимчасово окупованих територіях та є внутрішньо переміщеною особою, то йому знадобиться так звана довідка «переселенця».

Окрім документів, для відкриття ФОП необхідно визначитися з трьома важливим моментами: системою оподаткування, групою єдиного податку та класифікацією видів економічної діяльності.

Яку систему оподаткування обрати

В Україні існує дві системи оподаткування – загальна та спрощена. Визначитися між ними досить просто. Якщо ви не хочете приділяти значну частину часу веденню звітності, то обирайте спрощену систему. Для переходу на спрощену систему оподаткування під час реєстрації обов'язково подайте відповідну заяву. У випадку відсутності заяви, вас автоматично зареєструють на загальну систему.

Крім ускладненої звітності, загальна система передбачає більше податкове навантаження на підприємця. Підприємці на загальній системі мають сплачувати податок на доходи 18%, 22% від чистого доходу у вигляді ЄСВ та 1,5% військового збору. Незважаючи на це, перевагу така система теж має – податки сплачуються не з доходу, а чистого прибутку.

Втім абсолютна більшість підприємців все ж обирає спрощену систему оподаткування. Перш за все, за її гнучкість. На вибір пропонується чотири групи платників єдиного податку, що дозволяє зареєструвати ФОП чітко під свої потреби. Також ФОП на спрощеній системі дуже легко адмініструвати. З цим може впоратися підприємець самостійно без допомоги бухгалтера, навіть якщо немає досвіду для цього.

Вибір КВЕД

Класифікатор видів економічної діяльності або КВЕД — це код, який використовує податкова служба та статистичні підрозділи, щоб визначити чим займається підприємець. Кожному виду економічної діяльності надано свій чотиризначний код, який потрібно обов'язково вказати при реєстрації ФОП. Кількість КВЕД може бути необмеженою, але один з них, вписаний першим, є основним. Надалі КВЕД зазначаються у звітності, щоб позначити від якої діяльності підприємець отримав дохід. Якщо дохід отримано від підприємництва для якого не прописаний КВЕД, це загрожує ФОП переходом зі спрощеної системи оподаткування на загальну. Тому краще заздалегідь вказувати додаткові КВЕД або додавати їх перед початком нової діяльності через онлайн-кабінет податкової або портал Дія. Детальніше про вибір класифікатора читайте у статті КВЕД для інтернет-магазину.

Вибір групи платника єдиного податку

Всі зареєстровані в Україні підприємці діляться на групи платників єдиного податку. Група впливає на розмір податків, які потрібно сплачувати, а також ведення звітності. Підприємець обирає групу самостійно, але вибір залежить від відповідності критеріям підприємницької діяльності. ФОП діляться на чотири групи:

  • 1 група — підприємець працює без найманих працівників та його річний дохід не перевищує 1 185 700 грн. Дозволяє займатися роздрібного торгівлею та надавати побутові послуги населенню;

  • 2 група — до 10 найманих працівників та річний дохід не більше 5 921 400 грн. Дозволяє виробництво та продаж товарів, надання послуг населенню;

  • 3 група — необмежена кількість працівників та річний дохід не більше 8 285 700 грн. Виробництво та продаж товарів, надання послуг будь-кому;

  • 4 група — підприємці, які ведуть фермерську діяльність.

Вибирайте групу платника єдиного податка в залежності від того, чим ви плануєте займатися та який річних дохід очікуєте. Наприклад, якщо у вас звичайний інтернет-магазин, то вам підійде друга група. Але для оптового інтернет-магазину ви можете обрати лише третю групу, тому що будете надавати послуги іншим ФОП та юридичним особам.

Реєстрація ФОП

Після вибору номерів КВЕД та групи єдиного податку, можна починати реєстрацію ФОП. Відкрити ФОП можна трьома різними способами. В одному випадку процес відбувається онлайн, в двух інших — офлайн. Краще за все оформлювати ФОП онлайн, тому що це зручно, швидко та безкоштовно. Проте ми розповімо про всі способи, щоб ви могли обрати прийнятний варіант.

Як відкрити ФОП в Дія

Найсучасніший та найзручніший спосіб реєстрації ФОП. Для початку треба зайти в особистий кабінет на сайті «Дія». Зробити це можна шляхом сканування QR-коду через додаток «Дія» на смартфоні або за допомогою електронного підпису. Отримати його можна в деяких банках, наприклад у клієнтів Приватбанку є можливість створити підпис за хвилину. Повний список органів, які надають електронний ключ, дивіться за посиланням.

Після потрапляння в особистий кабінет, перейдіть на сторінку реєстрації ФОП. На ній детально розписаний порядок дій, але ми нагадаємо його ще раз. Натисніть кнопку «Подати заяву», заповніть всю необхідну інформацію в бланку та виберіть тип оподаткування. Далі заява відправляється на перевірку. Якщо всі дані коректні, через деякий час в кабінеті «Дія» та на електронній пошті з’явиться повідомлення про реєстрацію ФОП. Зазвичай інформація про ФОП потрапляє в Єдиний Державний Реєстр протягом двох днів – з цього моменту ви офіційно зареєстровані як підприємець. В особистому кабінеті сервісу вам також буде доступна виписка з ЄДР. Вона має юридичну силу, як в друкованому, так і електронному вигляді.

Державні реєстратори

Державні реєстратори — це особи, які уповноважені здійснювати прийом та обробку документів для реєстрації ФОП. Вони розташовуються у ЦНАП, акредитованих суб’єктах держреєстрації та органах місцевого самоврядування.

Для реєстрації ФОП через ЦНАП потрібно попередньо записатися в чергу на прийом до фахівця. У деяких центрів для цього є сайт, але він може не працювати, тому доведеться записуватися через телефон або на місці. У ЦНАП вас попросять надати паспортні дані разом з ІПН, заповнити заяви про реєстрацію ФОП та перехід на спрощену систему оподаткування, якщо потрібно. Після подачі заяви, протягом 24 годин, стане доступна виписка з ЄДР.

Якщо в вашому населеному пункті немає ЦНАП, то можна пошукати акредитовані суб'єкти державної реєстрації. На сайті Дія опублікований список таких суб'єктів по всій Україні. Відкрити ФОП можна тільки в тій організації, де в графі «Результат розгляду» позначено про можливість реєстрації фізичних і юридичних осіб. 

Процес оформлення в суб'єкті держреєстрації схожий на ЦНАП. Ви приходите з потрібним пакетом документів, заповнюєте бланки заяв та подаєте їх. Можна прийти із заздалегідь роздрукованим бланком — знайти його можна в інтернеті.

Знайти державних реєстраторів можна й в органах місцевого самоврядування, наприклад райадміністраціях. Зверніться до найближчого органу за місцем вашої реєстрації та дізнайтесь чи надають там послуги з відкриття ФОП.

Відкриття ФОП через нотаріуса

Якщо ви з якоїсь причини не змогли скористатися жодним з описаних способів, то на крайній випадок існує реєстрація ФОП через нотаріуса. Це єдиний платний варіант з усіх. За дану послугу нотаріуси просять близько 1000 грн. За ці гроші нотаріус гарантує правильність заповнення заяви та надає консультацію з усіх питань стосовно відкриття ФОП.

Причини для відмови в реєстрації ФОП

Причини для відмови регламентуються законом України про реєстрацію юридичних та фізичних осіб. Якщо ви зіткнулися з відмовою, то є декілька можливих причин.

  1. Документи подано особою, яка не має на це повноважень.

  2. У Єдиному державному реєстрі є відомості про судове рішення щодо заборони реєстрації.

  3. Документи подані до неналежного суб'єкта державної реєстрації.

  4. Наявні обмеження на зайняття підприємницькою діяльністю, встановлені законом.

  5. В Єдиному державному реєстрі є запис, що фізична особа вже зареєстрована як ФОП.

  6. Подані документи суперечать вимогам законів України.

Після відмови документи повертаються заявнику з поясненням причини. Усунувши недоліки, можна зробити повторну спробу відкриття ФОП.

Сплата податків та подання звітів

Після реєстрації ФОП, головним обов'язком підприємця стає сплата податків та подання звітності. Кожен ФОП сплачує два основник податка — це єдиний податок та єдиний соціальний внесок. ФОП третьої групи також сплачувати податок на додану вартість або просто ПДВ. Розмір податків, вид звітності та періодичність подання залежить від обраної групи оподаткування:

  • ФОП першої групи щомісяця сплачують 302,80 грн ЄП та 1760 грн ЄСВ. Раз на рік подають податкову декларацію;

  • ФОП другої групи роблять те ж саме, що і перша група, тільки розмір ЄП збільшується до 1420 грн;

  • ФОП третьої групи кожного кварталу сплачують ЄП у розмірі 5% від доходу та 5280 грн ЄСВ. Податкові декларації подаються чотири рази за рік — за перший квартал, півріччя, дев’ять місяців та рік діяльності.

ФОП 2 та 3 групи, які мають найманих працівників, крім податкової декларації, подають форму №1ДФ. Загалом на кожній групі вести звітність доволі легко та з цим можна впоратися самостійно. Всі форми звітів інтуїтивно зрозумілі та в інтернеті є безліч прикладів як їх заповнювати. Це ж стосується податків — вони зручно сплачуються за допомогою банківських додатків та особистого податкового кабінету.

Висновок

Якщо ви плануєте розпочати підприємницьку діяльність або вже нею займаєтесь, то у вас має бути відкритий ФОП. Зробити це можна будь-яким з описаних способів. Пам'ятайте, що працюючи як ФОП ви зобов’язуєтеся подавати до податкової звіти про свою роботу та сплачувати податки.

Запустити свій інтернет-магазин
img
Коментарі 53

Доброго дня,підкажіть якщо я тільки починаю працювати по дропшипінгу чи потрібно одразу оформляти Фоп?

І при якому доході і місяць потрібно обов'язково відкривати Фоп?

Дякую за відповідь!!

Вітаю. Підкажіть, будь ласка, хочу відкрити ФОП, консультувати працівників з працевлаштування по Європі. яку групу треба відкривати?

Добрий день!

Підскажіть, будь ласка, якщо відкривати фоп - діяльність косметолога, краще обрати 1 чи 2 групу?

Добрий день. Скажіть, будь ласка, чи потрібно відкривати ФОП, якщо я хочу продавати іграшки ручної роботи на амазоні?

І чи є пільги коли відкрити ФОП на мого чоловіка з першою групою інвалідності?

Доброго дня,хочу відкрити ФОП надання послуг населенню будівельних робіт, підкажіть будь ласка до якої групи належить послуга

Доброго дня!якщо я хочу займатися репетиторством з дітками ,яка группа ФОП мені підійде?

Вітаю! Скажіть будь ласка, як що я маю офісне приміщення, як фізична особа, та хочу здавати приміщення в аренду, як оформлюється ця діяльність ?  

Підкажіть, будь ласка, при оформленні ФОП в ДІЇ обов'язково має бути електронний паспорт бо в мене паперовий

хочу знімати приміщення і працювати майстром манікюру,  яка мені підійде група і скільки маю платити за місяць?

Влада, це перша група, сплачуєш 268.4 грн., кожного місяця до 20 числа і проблем нема. Головне з Нового року потім подать звітність в налогову. А при реєстрації групи просто вказуєш що по всій Україні можеш працювати і все.

Добрий день. Пiдкажiть, якщо я хочу запустити iнформацiйні послуги. Курс медитацій, навчання масажним технікам онлайн. Та надання консультаційних послуг. Яка це група і які кведи можуть бути

Вітаю,таке питання 

Маю  інстаграм магазин одягу та взуття 

Середній дохід 300-500 тисяч в рік 

Яка група фоп потрібна в цьому випадку та  квед? Також чи можу я відкрити фоп,якщо працюю офіційно на інший фоп ?

Я SEO-Спеціаліст (Оптимізація web-стайтів у пошукових системах). Простіше, буду вносіти зміни на сайті та анализувати информацію.

Хочу влаштуватись в одну IT компанію та працювати за договором.

Средний дохід буде десь 30 000 - 50 000 грн. на місяц.

Яку группу краще обрати для ціеї діяльності. Та який обрати КВЕД.

Доброго дня! Що робити, якщо під час реєстрації вказав 2 групу, а насправді зараз хочу 3 групу? З моменту реєстрації пройшло 4 дні, на єдиний податок 2 групи мене ще податкова не перевела (в кабінеті в цих полях пусто).

Oleksandr , доброго дня! В налогову сходіть до консультанта, там він все пояснить і все виправить

Щиро дякую за надане роз'яснення

Якщо я діюча військова я можу відкрити фоп 1 групи для кавʼярні?!

Руслана, дякую за службу. Ви неймовірна. З цього приводу є різні точки зору щодо взагалі можливості відкриття ФОП. Прямої заборони в законі немає, але ФОП - це підприємницька діяльність, яка не передбачає несення служби. Щодо групи, то кав'ярня може бути на 2 або 3й групі єдиного податку. На першій групі може бути такий вид діяльності — це роздрібна торгівля з лотків та прилавків на ринках. Навіть магазин, розташований на території ринку, не може бути власністю ФОП 1 групи.

Доброго дня. Чи можу я в

зареєструватись як ФОП, якщо я офіційно працюю в іншого ФОП? Я працюю продавцем, а хочу відкрити свій інтернет магазин. Дякую.

Вікторія Підберезня , так, ви можете відкрити ФОП будучи "оформлені" (працевлаштовані) на роботі в іншого ФОП. Це не заборонено.

Доброго дня підкажіть будь ласка чи є пільги при відкриті ФОП для убд ?

Олена Миколаївна , окремих пільг для ФОП зі статусом УБД поки немає в законі. Однак, я звертаю увагу що всі підприємці можуть не сплачувати ЄСВ протягом воєнного стану. Також, для УБД є різні гранти і підтримка як на державному рівні, так і від міжнародних організацій.

Доброго дня, підкажіть будь ласка, якщо я хочу відкрити квітковий магазин, місячний дохід якого не перевищує 11 тис., то мені потрібно відкривати 1 групу?

Марина Синичко , ні, вам не підійде 1ша група, бо вона поширюється лише на продаж з лотків на ринках. Якщо у вас стаціонарний магазин, то можете обирати між 2ю (1340 грн в місяць) та 3ю (5% від отриманих коштів) групою. Якщо ваш дохід до 11 тис, а 5% від цієї суми 550 грн, то вам вигідніше реєструватись на 3тю групу.

Доброго дня, хочу займатися репетиторством, тому мені потрібно відкрити ФОП, чи підійде 1ша група? І що з податками? Які потрібно обов’язково сплачувати, а які не обов’язково. Який Квед для репетитора математики?

Дарʼя, репетитор надає освітні послуги і це не побутові, а тому вам підійде 2га група єдиного податку. Також раджу слідкувати, якщо ви будете на 2й групі,

щоб вам не оплачували за ваші послуги юридичні особи або ФОП на загальній системі.

Для другої групи єдиного податку на поточний момент

існують такі податки: єдиний податок (обов'язковий) на 2 групі становить 1340 грн на місяць. Сплачується він щомісяця. ЄСВ сплачується раз на квартал. Сума цього квартального платежу становить 4422 грн, але, я нагадую, що ЄСВ зараз добровільне. Щодо КВЕДів по групах, ви можете ознайомитись за цим посиланням https://docs.google.com/document/d/1GWWxrv8acJfJzrfIkxIfYuvG4CbijKcZ_mEdHq2rEpA/edit. Вам підійде КВЕД 85.59 та 85.60. Кількість КВЕД, які ви можете мати - не обмежена. Тому раджу обирати ще додаткові КВЕД

Доброго дня! Фоп самостійно регулює винагороду для найманих працівників чи винагорода та інші умови праці мають відповідати кзоту? 

Валерія , так, наймані працівники ФОП мають ті самі гарантії, як і працівники ТОВ чи АТ і на них поширюється дія КзПП (кодексу законів про працю).

ФОП має вести кадровий облік, подавати інформацію до контролюючих органів, звітувати, виплачувати не менше мінімальної ЗП і т.д. Але ви можете цілком регулювати питання, як саме формується винагорода, ( ставка, ставка + премія, відробіток і т.д.) в межах, які встановив закон

Доброго дня. А можно якось у Вас отримати консультацію щодо ФОП, податків и всього цього процесу ? 

Андрій, добрий день! Ми не надаємо консультації з таких питань, але можемо порадити звернутись до нашої партнерки - адвокатки Лесі Михаленко https://www.instagram.com/advokatka_mykhalenko/

Скажіть будь ласка, я збираюсь відкривати магазин, мені потрібна перша группа,спрощена, кожен місяць я сплачувати буду 250грн єдиний налог і кожні 3 місяці, 4000грн,я правильно зрозуміла?

Оксана Зозуля , якщо ви плануєте здійснювати продаж через інтернет-магазин, то можете обирати лише між 2 та 3 групою єдиного податку (спрощена система для ФОП). Перша група - це лише продаж з лотків/рядів. Якщо у вас стаціонарний магазин навіть на території ринку/базару, то ви вже не підходите для 1-ї групи

Доброго дня!

Після відкриття ФОП, на першій групі обов‘язково сплачувати ЄСВ?

Наче ж зробили що це добровільно у період воєного стану,і цікавить після того як відкрив онлайн які подальші дії?

Вікторія, а Ви знайшли відповіді на питання. Що з добровільним внеском. І взагалі що далі робити? Голова кругом від цього

Буткевич Вікторія, онлайн-торгівля не може бути на 1й групі, а лише на 2 чи 3й групі єдиного податку, а тому при обранні КВЕД, наприклад 47.91, ви маєте подати заяву про перехід на "вищу" групу. В іншому випадку ваші доходи в випадку проведення перевірки будуть пораховані податковою як такі, що отримані на загальній системі, а це 19,5% від суми отриманого доходу. Щодо ЄСВ то його добровільність залишається (за період, що не платите не йде пенсійний стаж), однак з 01.08.2023 повернулись штрафи на неподання звітності. А тому можете не платити ЄСВ, але зобов'язані подавати звіт в іншому випадку з вас стягнуть штраф

Катерина Хоменко, можете і далі не платити ЄСВ, якщо подавали заяву про те, що не бажаєте платити. При цьому за період, поки не платите, вам не йде пенсійний стаж.

Також з 01.08.2023 повернулись штрафи за неподання звітності по ЄСВ, а тому уважно слідкуйте за звітними періодами

Адвокатка Леся Михаленко, який буде розмір штрафу, якщо вести підприємницьку діяльність без ФОП?

Анастасія Василина , Штраф за порушення порядку реєстрації (не зареєструвались) комерційну діяльність особи без державної реєстрації як ФОП - 340 гривень (п. 117.1 ст. 117 ПК).

Ще один додатковий штраф по ст. 164 КУпАП за провадження господарської діяльності без державної реєстрації - 17 тис. грн - 34 тис. грн з конфіскацією виготовленої продукції, знарядь виробництва, сировини і грошей, одержаних внаслідок вчинення цього адміністративного правопорушення, чи без такої.

Але насправді варто боятись донарахування податків за весь період, протягом якого ви продавали. Якщо ви не зможете довести джерело доходів, або отримані доходи будуть повністю підпадати під визначення підприємництва, то податкова вам донарахує на такі кошти 18% податку з доходів фізосіб та 1,5% військового збору.

Скажіть будь ласка хочу зарееструвати фоп, хочу торгувати на ринку сама, з кведом все зрозуміло, і краще спрощену систему обрати?Скільки платити податку 

Маркина Елена, добрий день! Умови перебування на спрощеній системі оподаткування можна дізнатись на сайті державної податкової служби України. Для переходу на спрощену систему оподаткування під час реєстрації обов'язково подайте відповідну заяву

Маркина Елена, ви своє питання ставити на сторінці сервісу Хорошоп, який допомогає підприємцям швидко отримати інтернет-магазин в мережі інтернет . Давайте уточнимо: мова йде про інтернет-ринок, чи звичайний ринок чи базар, який є в кожному населеному пункті в Україні?

Ще цікавлять декілька питань: Я відкрив фоп через дію, потрібно мені завітати до податкової чи ні? А також цікавить зараз щоб перейти на пільгову ставку потрібно у податковій щось робити якусь заяву писати? Також не зрозуміло куди ті звіти подавати, є якийсь електронний кабінет чи як?

Микита, так є електронний кабінет .Після реєстрації і отримання ЕЦП ви туди зможете зайти.Ви можете набрати в інтернеті пошук і побачите.

З якого віку можно відкрити ФОП?

Дмитро Моісєєв, ФОП можна відкрити з 16 років, але для неповнолітніх є така можливість лише у разі нотаріально завіреної згоди батьків

Дякую за подану інформацію. Стисло, зрозуміло та без зайвого ! 

Добрий день!

Стаття дійсно, як для мене, корисна. Дізнався багато нового, а головне, що нічого складного у відкритті ФОП немає. Та ще й - усі процедури безкоштовні. Хоча, є фірми, які пропонують ці ж самі послуги за гроші.

Але... В розділі "Сплата податків та подання звітів" у першій та третій групах ФОПи, як написано у тексті, сплачують ЄСВ - 4422 грн., а друга група - 1340. ?????

Я так розумію, що це помилка. Та все ж хотілося знати точні суми.

Дякую

Yan Zbarik, добрий день! ФОП ІІ групи - розмір ЄСВ 1474,0грн. на місяць (22% розміру мінімальної заробітної плати), єдиний податок - 1340,0 грн. на місяць (20% мінімальної заробітної плати станом на 01 січня 2023 року)

Дякую за інформацію

Дякую! Все зрозуміло.

Круто, то дуже інформативно, дякую

Новий коментар
Оцінка
Безкоштовний тест 7 днів