Що таке дохід: як його рахувати і чому він не дорівнює прибутку

Хочете навести лад у фінансах свого бізнесу? Розпочати варто з основи — доходу. З нашої статті ви дізнаєтесь все необхідне про цей показник.

Бізнес може продавати багато, але майже нічого не заробляти. Причина — плутанина між виручкою, доходом і прибутком. Через це складно оцінити реальний фінансовий стан компанії.

У цій статті пояснюємо, що таке дохід, з чого він складається, чим відрізняється від виручки і як не переплутати ці показники в управлінні бізнесом.

Дохід, виручка і прибуток — у чому різниця

Ці поняття часто вживають як синоніми, хоча між ними — суттєва різниця. Розставимо все по поличках:

• виручка — гроші, які бізнес отримав лише від основної діяльності: продажу товарів або послуг.

• дохід — ширше поняття. Це виручка плюс усі інші надходження: наприклад, відсотки на депозитах, оренда, інвестиційний прибуток, дивіденди.

• прибуток — це те, що залишається від доходу після вирахування всіх витрат: зарплат, оренди, податків, логістики тощо.

Наприклад, у вас є магазин одягу. За місяць ви продали товарів на 100 000 грн — це виручка. Плюс ще отримали 5 000 грн як оренду за частину приміщення й 2 000 грн відсотків на банківському рахунку — це вже дохід у 107 000 грн. А якщо витрати за цей місяць склали 80 000 грн, то прибуток — 27 000 грн.

Ключова ідея: дохід показує, скільки грошей надійшло в бізнес. А прибуток — скільки з них реально залишилося.

Як рахувати дохід і прибуток

Розрахунок доходу — це не складна бухгалтерія. Все можна пояснити на одному прикладі.

Формула доходу

Для бізнесу, який продає товари або послуги, базова формула така: Дохід = Ціна × Кількість продажів.

Наприклад: магазин продав 1 000 одиниць товару по 10 € — отримав 10 000 € доходу від продажів. Це ще не весь дохід. Якщо бізнес має інші джерела — додаємо їх:

• 500 € за майстер-клас,

• 200 € відсотків на депозиті.

Загальний дохід = 10 000 + 500 + 200 = 10 700 €. Такий розрахунок дозволяє побачити не лише загальну суму, а й структуру надходжень: що працює найкраще, а що — лише доповнює.

Важливо: у бухгалтерському обліку існує два основні підходи:

• касовий метод — фіксує дохід, коли гроші фактично надійшли;

• метод нарахування — дохід визнається, коли виконано зобов’язання (наприклад, товар доставлено), навіть якщо гроші ще не отримано.

У фінансовій звітності підприємств зазвичай застосовується метод нарахування.

Формула прибутку

Прибуток — це різниця між доходом і витратами. Якщо магазин витратив 8 500 € (на закупівлі, зарплати, оренду, рекламу тощо), то прибуток становить: 10 700 – 8 500 = 2 200 €.

Для оцінки ефективності, рахуємо маржинальність: Маржа = (Прибуток ÷ Дохід) × 100% = (2 200 ÷ 10 700) × 100% ≈ 20,6%. Цей показник допомагає зрозуміти, наскільки прибутковий бізнес. Ви можете порівнювати його з конкурентами або відстежувати динаміку у себе.

Валовий прибуток

Окрім чистого прибутку, варто враховувати ще валовий прибуток (gross profit): Валовий прибуток = Виручка – Собівартість реалізованої продукції (COGS)

Це показує, наскільки ефективно ви працюєте з продуктом чи закупівлями — ще до витрат на маркетинг, офіс або персонал. Наприклад, якщо ви продали товарів на 10 000 € і витратили 6 000 € на їз закупівлю — валовий прибуток = 4 000 €.

З чого складається дохід бізнесу

Дохід компанії — це не лише продажі. Він може формуватися з різних джерел, і чим більше таких джерел, тим стійкіше працює бізнес. Ось основні види доходів.

Операційний дохід

Це виручка від основної діяльності — продажу товарів або послуг. Саме цей дохід найважливіший: він показує, наскільки бізнес затребуваний на ринку. Наприклад, для інтернет-магазину техніки це продаж гаджетів, для логістичної компанії — доставка вантажів.

Фінансовий дохід

Сюди входять надходження від банківських відсотків, дивідендів, валютних операцій тощо. Такий дохід дає додатковий грошовий потік, хоча часто залежить від ринку.

Інвестиційний дохід

Це прибуток від зростання вартості активів: акцій, облігацій, нерухомості. Важливо: цей дохід фіксується лише тоді, коли актив продається.

Ліцензійні платежі та роялті

Компанія може заробляти на нематеріальних активах — патентах, брендах, франшизі. Наприклад, український бренд може отримувати роялті від партнерів, які використовують його торгову марку в інших країнах.

Додаткові доходи

Це все, що не належить до основної діяльності. Наприклад, виробник меблів проводить навчальні майстер-класи або продає відходи деревини — це теж дохід.

Орендна плата

Деякі компанії здають в оренду частину своїх приміщень або техніки. Це дозволяє монетизувати активи, які тимчасово не використовуються.

Один бізнес може мати одразу кілька джерел доходів. Наприклад, ІТ-компанія отримує:

• операційний дохід — з продажу ліцензій;

• фінансовий — з інвестицій в облігації;

• ліцензійний — від запатентованої технології;

• додатковий — з навчальних курсів для клієнтів.

Це робить фінансову модель гнучкішою і менш вразливою до ризиків.

Що впливає на дохід: зовнішні й внутрішні чинники

Обсяг доходу — це не лише результат продажів. На нього впливає багато речей: від загальної економічної ситуації до того, наскільки швидко працює ваш сайт. Усі ці чинники можна поділити на дві групи: зовнішні та внутрішні.

Зовнішні фактори

1. Економіка. Коли в країні спад, люди купують менше — і бізнес заробляє менше. А коли зростають доходи населення, зростає й виручка компаній. Усе просто.

2. Конкуренція. Насичений ринок змушує знижувати ціни або вкладатися в маркетинг. Але якщо ви маєте сильну пропозицію, унікальну нішу чи лояльну аудиторію — можете втримувати вищу маржу.

3. Поведінка споживачів. Зміни вподобань впливають на дохід. Під час пандемії онлайн-продажі, а офлайн-ритейл просів. У 2022 році, на початку повномасштабної війни, кількість замовлень в українських інтернет-магазинах різко впала. Але вже у 2023 році ринок почав відновлюватися.

4. Державне регулювання. Податки, квоти, вимоги до бізнесу — усе це впливає на витрати, а отже й на чистий дохід.

Внутрішні фактори

1. Ціни й асортимент. Завищена ціна відлякує, занижена — не покриває витрати. Так само важливо, що саме ви продаєте. Якщо магазин техніки пропонує аксесуари, страхування чи встановлення — середній чек і дохід зростають.

2. Маркетинг. На успішність бізнесу впливає не лише реклама — зростає роль бренду, швидкості сайту, сервісу, лояльності. Позитивний досвід → повторні покупки → стабільні доходи.

3. Операційна ефективність. Менші витрати на логістику, автоматизацію, склади — більше можливостей для гнучкого ціноутворення. У e-commerce логістика і цифровий маркетинг з’їдають найбільше. Оптимізація цих процесів може напряму вплинути на виручку.

4. Команда. Мотивовані продавці, активна підтримка, навчена команда — усе це впливає на конверсію й дохід. Хороший продавець може збільшити чек крос-продажами, а задоволений клієнт повернеться ще.

В українських реаліях бізнесу довелося адаптуватися. Через війну онлайн-аудиторія зменшилася, але ті, хто залишився, купують частіше. Це змістило фокус: замість погоні за новими клієнтами підприємці почали працювати на утримання наявних. Ще один важливий момент — громадянська позиція. Бренди, що підтримують ЗСУ або допомагають людям, викликають більше довіри, і це напряму впливає на дохід.

Доходи в e-commerce: що відбувається на ринку

Інтернет-торгівля вже кілька років поспіль зростає швидше за традиційний ритейл. Це глобальний тренд, і він лише посилюється.

Світові тенденції

Станом на 2024 рік обсяг світових онлайн-продажів перевищив $6 трлн. За прогнозами, до 2027 року ця цифра зросте до ~$8 трлн, а частка e-commerce у загальному роздрібному товарообігу перевищить 22%. Тобто кожна п’ята покупка у світі буде відбуватися онлайн.

Що в Україні

Попри війну, український e-commerce швидко розвивається. У 2023 році обсяг інтернет-продажів товарів і послуг досяг ~182 млрд грн. Це менше, ніж у провідних країнах, але темпи зростання високі. Онлайн-продажі зростають завдяки:

• зміні споживчих звичок;

• покращенню сервісу (доставка, мобільні застосунки, зручність оплати);

• появі нових категорій товарів — наприклад, «для дому та саду» чи beauty-сегмент.

Що варто памʼятати про дохід

Дохід — це основа фінансів бізнесу. Але важливо не лише знати, скільки грошей заходить, а й розуміти, звідки саме ці гроші надходять, як вони розподіляються і що з ними відбувається далі.

Розділяйте поняття:

• виручка — від продажів;

• дохід — загальна сума всіх надходжень;

• прибуток — те, що залишається після витрат.

Щоб бізнес був стійким, варто:

• диверсифікувати джерела доходу;

• контролювати витрати;

• працювати над маржею;

• аналізувати, що приносить гроші, а що — лише забирає ресурси.

E-commerce відкриває нові можливості для доходу, але вимагає чіткого управління. Онлайн-торгівля росте, конкуренція зростає — і виграє той, хто може одночасно масштабувати бізнес і залишатись прибутковим. Інтернет — це вже не просто додатковий канал продажів. Це простір, у якому формується основна частина доходу сучасного бізнесу.