Як відкрити ТОВ в Україні в 2025 році

ТОВ — це гнучка й безпечна форма ведення бізнесу, яка дає змогу масштабуватися, залучати інвесторів і не відповідати за зобов’язання власним майном. У цій статті — чітка інструкція, як відкрити ТОВ у 2025 році, з урахуванням змін у податковій системі, реєстрації через «Дію» та особливостей для інтернет-магазинів.

ТОВ (Товариство з обмеженою відповідальністю) — одна з найзручніших форм ведення бізнесу в Україні. Вона підходить як для невеликих команд, так і для компаній, які планують зростати, залучати інвестиції, працювати з великими партнерами чи брати участь у тендерах.

2025 року в Україні стало ще простіше створити ТОВ завдяки цифровізації держпослуг. Більшість процедур можна пройти онлайн, без черг і нотаріусів. А податкова система дозволяє обрати варіант під конкретну бізнес-модель — від ІТ-стартапу до GreenTech-компанії.

Якщо ви розглядаєте ТОВ як форму для свого бізнесу, ця стаття допоможе зорієнтуватися: що потрібно зробити, скільки це коштує, які документи готувати, які податки сплачувати та коли це справді варто.

Як зареєструвати ТОВ у 2025 році: покроково

У 2025 році зареєструвати ТОВ можна двома способами: онлайн через «Дію» або офлайн через ЦНАП. Онлайн-варіант значно швидший — його і розглядаємо як основний.

Крок 1. Підготуйте основну інформацію

Назва компанії

Назва має бути унікальною й не порушувати законодавства. Заборонено використовувати назви держорганів, історичні держави, тоталітарну символіку тощо. Важливо перевірити не тільки креативність назви, а й її «юридичну чистоту». Це допоможе уникнути конфліктів і штрафів у майбутньому.

КВЕДи

Оберіть основний вид діяльності (КВЕД) і додайте всі додаткові, які потенційно плануєте. Якщо працювати за напрямками, не вказаними в реєстрі, — отримаєте штраф (у 2025 році — від 17 000 грн). КВЕДи впливають не лише на законність операцій, а й на податкове навантаження, тому радимо підійти до цього етапу з запасом.

Юридична адреса

Можна використовувати як офіс, так і домашню адресу засновника. Але ця адреса має бути реальною. Якщо податковий інспектор не знайде компанію за зазначеним місцем — штраф забезпечено.

Статутний капітал

Мінімального розміру немає. Внесок може бути у грошовій формі, майном або цінними паперами. Якщо вносите обладнання — потрібна оцінка. Банки перевіряють адекватність капіталу, тож «намалювати» великі суми на папері — не найкраща ідея.

Крок 2. Підготуйте установчі документи

Основний документ ТОВ — статут. Його можна створити самостійно або використати готовий «модельний» варіант при реєстрації через «Дію». Також потрібно оформити протокол установчих зборів (якщо більше одного засновника).

Крок 3. Зареєструйте компанію

Через «Дію»

Найшвидший спосіб — автоматична реєстрація. Якщо все заповнено правильно, процес займає до 10 хвилин. Якщо є нюанси з документами — підключається реєстратор, і процес триває до одного робочого дня.

Через ЦНАП

Подаєте документи до державного реєстратора або нотаріуса. Процедура займає до тижня.

Необхідні документи

• заява встановленого зразка;

• статут;

• протокол зборів засновників;

• дані керівника;

• юридична адреса;

• квитанція про сплату адмінзбору (у 2025 році — 3028 грн).

Крок 4. Завершальні дії

Після реєстрації ТОВ автоматично стає на облік у податковій. Але вам ще потрібно:

• відкрити банківський рахунок;

• обрати систему оподаткування (спрощену або загальну);

• отримати електронний підпис (КЕП) для звітності.

Реєстрація ТОВ завершена, але вам потрібно розібратися ще в деяких моментах.

Яку систему оподаткування обрати для ТОВ

Після реєстрації компанії потрібно одразу визначитися з системою оподаткування. Це рішення впливатиме на податкове навантаження, звітність і навіть на можливість працювати з окремими контрагентами.

ТОВ може працювати на загальній або спрощеній системі. Кожна має свої умови, ставки, обмеження й вимоги до звітності.

Загальна система оподаткування (ЗСО)

Це базова система. Якщо ви не подаєте заяву на спрощену — автоматично потрапляєте сюди. ЗСО обов’язкова для великого бізнесу, компаній з оборотом понад 20 млн грн або тих, хто працює з експортом.

Які податки сплачує ТОВ на ЗСО:

• Податок на прибуток — 18% від чистого доходу (дохід мінус підтверджені витрати);

• ПДВ — 20%, якщо річний оборот перевищує 1 млн грн;

• ЄСВ — 22% із зарплат працівників.

Звітність:

• річна декларація з податку на прибуток;

• фінансова звітність;

• щомісячні декларації з ПДВ (для платників ПДВ).

Загальна система підходить для компаній з високими витратами, складною структурою або роботою на експорт.

Спрощена система: для кого вона і які є варіанти

Це система для малого та середнього бізнесу, який хоче зменшити податкове навантаження й не вести повноцінну бухгалтерію.

Варіанти для ТОВ у 2025 році:

• 3 група (5%) — дохід до 10 млн грн на рік. Єдиний податок — 5% від обороту (без ПДВ).

• 2 група (2%) — спеціальний режим для ІТ-компаній і стартапів. Доходи — до 15 млн грн на рік. Умова: не менше 60% доходу — від ІТ-послуг.

• GreenTech (1%) — нова пільгова система для екобізнесу. Доходи — до 5 млн грн. Обов’язкова реєстрація в реєстрі Мінекології.

Важливо: якщо ТОВ перевищить ліміт доходу — його автоматично переведуть на загальну систему. Це може призвести до великих доплат і штрафів. Тому навіть спрощена система потребує постійного контролю та грамотного бухгалтера.

Податки на зарплати і дивіденди

ТОВ має стандартні зобов’язання щодо оплати праці:

• ПДФО — 18%;

• військовий збір — 1,5%;

• ЄСВ — 22%.

Дивіденди для засновників теж оподатковуються:

• якщо ТОВ на загальній системі — 5% ПДФО + 1,5% військовий збір;

• якщо на спрощеній — 9% ПДФО + 1,5% військовий збір.

Що обрати: ТОВ чи ФОП

ТОВ і ФОП — дві найпопулярніші форми для ведення бізнесу в Україні. Обидві мають свої переваги та обмеження. Вибір між ними залежить не лише від масштабів проєкту, а й від цілей, типу клієнтів, податкової моделі та рівня відповідальності, на який ви готові.

Основні відмінності

Чому ФОП — це швидкий старт

ФОП — ідеальний варіант для фрилансу, невеликих проєктів і початківців. Його легко зареєструвати, можна вести облік самостійно, а податки — фіксовані й прості. Але є нюанс: ви несете повну відповідальність перед клієнтами, партнерами та податковою. У разі проблем — ризикуєте власним майном.

Коли краще обирати ТОВ

ТОВ — вибір для тих, хто думає на перспективу. Якщо плануєте:

• розвивати команду;

• працювати з великими компаніями або в держтендерах;

• залучати інвесторів;

• масштабувати бізнес за межі України;

Крім того, розділення особистих і бізнес-фінансів зменшує ризики. Ви можете приймати амбітні рішення, не ризикуючи квартирою чи автомобілем.

Коли ТОВ дійсно потрібний

У деяких випадках відкривати ТОВ — це не просто зручніше, а обов’язково. Ось типові ситуації, коли ФОП уже не підходить або створює зайві обмеження.

Бізнес з партнерами

Якщо компанію створюють кілька людей, ТОВ дає змогу офіційно зафіксувати частки кожного, прописати порядок ухвалення рішень, розподіл прибутку, відповідальність і навіть механізм виходу одного з учасників. Це критично важливо, щоб уникнути конфліктів і захистити бізнес від непередбачених ситуацій.

Пошук інвестицій

ТОВ — єдина форма, яка дозволяє залучати інвесторів на законних підставах: продавати частку, збільшувати статутний капітал, змінювати структуру власників. ФОП таких механізмів не має, тому для стартапів чи компаній із планами на зростання — це автоматичний мінус.

Масштабування

Якщо ви розвиваєтесь, розширюєте команду, запускаєте нові напрямки або виходите на міжнародні ринки — ТОВ буде стабільнішою основою. Ви можете наймати скільки завгодно працівників, розробити гнучку структуру управління, підключати різні юридичні механізми для захисту активів.

Робота з B2B та участь у тендерах

Більшість великих компаній не працюють з ФОП — їм потрібен контрагент із юридичною особою, платник ПДВ, із чіткою структурою відповідальності. Те саме стосується державних тендерів: участь можлива лише як ТОВ. Крім того, сама форма ТОВ сприймається як більш надійна — і це підвищує шанси на укладення контрактів.

Захист особистих фінансів

Це ключова перевага ТОВ. Якщо щось піде не так — ви не втратите квартиру чи авто, бо компанія відповідає лише в межах свого статутного капіталу. Це дає підприємцям психологічну свободу: можна ризикувати в бізнесі, не ризикуючи всім, що маєш.

Відкриття ТОВ для інтернет-магазину: що врахувати

Для онлайн-бізнесу вибір між ФОП і ТОВ особливо актуальний. І хоча для старту часто обирають ФОП, у багатьох випадках саме ТОВ виявляється оптимальним варіантом — з точки зору безпеки, зростання й довіри з боку клієнтів і партнерів.

Якщо ваш інтернет-магазин має амбітні плани, високий середній чек, складні логістичні процеси чи роботу з великими постачальниками — варто розглядати ТОВ. На старті багато хто працює на спрощеній системі (5%), але її ліміти швидко закінчуються. ТОВ на загальній системі з ПДВ — це:

• доступ до B2B-контрактів;

• можливість закуповувати товари з ПДВ;

• розширення на інші країни.

Це додаткові витрати та вимоги до звітності, але вони окупаються — особливо, якщо ваш бізнес орієнтований не лише на Instagram-продажі, а й на серйозний e-commerce.

Висновки

ТОВ — це форма, яка дає більше, ніж просто офіційний статус. Це легальний інструмент для масштабування й сигнал партнерам, що ви граєте в довгу. У 2025 році створити ТОВ стало простіше, ніж будь-коли: більшість процесів — онлайн, а податкова система дає вибір під будь-яку бізнес-модель.