Як відкрити фірму в Польщі в 2024 році

Реєстрація бізнесу дасть вам повноцінну європейську компанію, з можливістю роботи на західних ринках та доступом до всіх послуг. Розповідаємо як відкрити ФОП та створити юридичну особу в Польщі.

Юридичне оформлення бізнесу є важливою умовою для повноцінної роботи інтернет-магазину в Польщі. У цій статті ви дізнаєтесь як відкрити фірму у Польщі та що для цього потрібно.

Юридичні форми бізнесу в Польщі

В Польщі є кілька основних форм ведення бізнесу:

• jednoosobowa działalność gospodarcza або індивідуальна підприємницька діяльність;

• spółka cywilna або спільна підприємницька діяльність;

• spółka partnerska або партнерське суспільство;

• spółka z ograniczoną odpowiedzialnością або товариство з обмеженою відповідальністю.

Індивідуальна підприємницька діяльність — найпростіший спосіб ведення бізнесу, який можна порівняти з ФОП в Україні. Серед переваг цієї форми бізнесу:

• можливість зареєструвати бізнес онлайн;

• безкоштовне оформлення;

• не потрібен статутний капітал;

• підприємець сплачує податок з доходу та сам вибирає форму оподаткування;

• бізнес звільняється від ПДВ, якщо має доходи нижче за певний рівень або продає товари на які не діє податок;

• спрощений облік завдяки високим лімітам на дохід.

ФОП у Польщі

Для реєстрації ФОП у Польщі потрібно легально проживати на території країни та отримати PESEL — аналог ідентифікаційного номера в Україні. Вам буде надано номер у загальній системі електронного обліку населення, який дозволить ідентифікувати вашу особу. Українці, які легально в'їхали до Польщі, після 24 лютого 2022 року з території України, отримують PESEL після подання заяви в будь-якому управлінні гміни. Гміна — це найменша адміністративна одиниця Польщі.

Заява на PESEL може бути заповнена підприємцем або працівником гміни на підставі даних, наданих заявником. Підписувати та подавати заяву потрібно особисто. Під час подання заяви, обов'язково вкажіть про створення довіреного профілю. Довірений профіль — це безкоштовний інструмент, який підтверджує вашу особу в інтернеті та дозволяє підписувати документи цифровим підписом. Маючи довірений профіль, ви зможете зареєструвати фірму онлайн на порталі biznes.gov.pl та користуватися низкою інших держпослуг в інтернеті. Для створення довіреного профілю, у заяві потрібно вказати адресу електронної пошти та номер мобільного телефону.

При реєстрації ФОП, крім загальної інформації про бізнес, потрібно вибрати види діяльності PKD — аналог КВЕД в Україні. PKD можуть впливати на ставку оподаткування, тому будьте уважні перед вибором.  Водночас не всі види діяльності доступні для фізичних осіб. Ознайомтесь з переліком PKD і вимогами до них за посиланням.

Також знадобиться адреса для ведення діяльності та отримання кореспонденції. Є два варіанти: зняти невелике приміщення або орендувати поштову скриньку. Врахуйте, що це додаткові витрати, а про скасування оренди поштової скриньки треба попереджати за три місяці наперед. Детально дізнатися про підготовку до реєстрації ФОП у Польщі можна на сайті польського уряду.  Максимальний термін реєстрації ФОП на стороні реєстратора — 30 днів. Втім на практиці все відбувається швидше та займає від декількох днів до тижня.

Причини для втрати статусу ФОП у Польщі

Керувати фірмою у Польщі з України, оформивши jednoosobowa działalność gospodarcza, неможливо. Якщо українець залишить територію Польщі на 30 або більше днів, він автоматично втратить статус ФОП — ця форма бізнесу підходить тільки тим, хто планує на постійній основі жити в Польщі. Інші підстави для втрати статусу ФОП в Польщі:

• закінчення терміну легального перебування українських біженців з 4 березня 2024 року;

• закінчення дозволу на проживання.

Працювати у форматі поїздок з України до Польщі і назад не вдасться з двох причин. По-перше, діють обмеження на виїзд за кордон через війну, по-друге — є обмеження щодо терміну перебування в Європі в рамках безвізового режиму.

Реєстрація товариства з обмеженою відповідальністю

Більш зручна форма ведення бізнесу в Польщі spolka z ogranizczona odpowiedzialnoscia або скорочено SP.Z.O.O. Товариство з обмеженою відповідальністю — це юридична особа зі статутним капіталом не менше ніж 5 тисяч злотих. Засновником SP.Z.O.O. може стати один підприємець або одразу кілька. Бажано, щоб співзасновників було щонайменше двоє — тоді зменшується податкове навантаження на кожного з них. Якщо ж статутний капітал більше 500 тисяч злотих, а партнерів понад 25, то, разом з компанією, має бути створена наглядова рада.

На відміну від ФОП, SP.Z.O.O. дозволяє вести бізнес у Польщі з України.  Переоформити jednoosobowa działalność gospodarcza на spolka z ogranizczona odpowiedzialnoscia не можна. SP.Z.O.O реєструється лише онлайн у Національному судовому реєстрі за допомогою системи S24.

Перед реєстрацією фірми, необхідно створити обліковий запис у Національному Судовому Реєстрі. Після входу в особистий кабінет можна розпочинати оформлення — вибрати організаційно-правову форму юридичної особи та знайти відповідну заявку на реєстрацію. Заявка на реєстрацію має бути підписана кожним партнером компанії чи судовим представником. До заявки прикладається необхідна документація, наприклад, інформація про учасників та довіреність. З повним списком документів та порядком реєстрації можна ознайомитись на офіційному порталі.

Заява про внесення SP.Z.O.O. до Національного судового реєстру розглядається судом протягом тижня з дня надходження.  Якщо під час перевірки заяви реєстратор вияве недоліки, то вас попросять усунути їх у зазначений час. В іншому випадку заява буде повернена. Держава дуже ретельно перевіряє бізнес перед реєстрацією, тому поляки мають максимальну довіру до офіційно оформлених продавців.

Реєстрація SP.Z.O.O не безкоштовна. Мінімальні виплати становитимуть не менше 600 злотих — 500 злотих за запис у Національному судовому реєстрі та 100 злотих за запис в Економічному моніторі. Також можливі додаткові платежі та комісія банку.

Відкриття банківського рахунку

Для ведення бізнесу підприємцям знадобиться банківський рахунок компанії або свій особистий рахунок, що має лише одного власника. Банківський рахунок потрібен для сплати податків або внесків до Фонду соціального страхування (ZUS), але є винятки. Фірми, у яких в один із останніх двох фінансових років, працювало менше 10 працівників, а чистий оборот не перевищив 2 мільйони євро — можуть сплачувати внески та податки через пошту. Банківський рахунок є обов'язковим, якщо ви є платником ПДВ.

У Польщі стабільна та розвинена банківська система. Держава не висуває вимог щодо банку, в якому потрібно відкрити рахунок. Ви можете вибрати Pekao Bank, Credit Agricole, IdeaBank, mBank, Millennium тощо. Для відкриття рахунку потрібно приїхати в банк особисто з документами про відкриття фірми, закордонним паспортом та PESEL. Для деяких банків PESEL не є обов'язковим, тому уточніть цей момент перед зверненням. Також потрібний польський номер телефону для підтвердження реєстрації. У більшості випадків, банківський рахунок відкривають у той же день, але бувають винятки та відкриття може затягнутися на 2-3 дні.

Приєднуйтесь до чату з міжнародних продажів з Хорошопом, обмінюйтесь досвідом та ставте питання

Посилання на чат

Польська система оподаткування

Податки для ФОП

Для індивідуальних підприємців працюють дві системи оподаткування: за податковою шкалою чи лінійною ставкою. Податкова шкала — основна форма оподаткування доходів від підприємницької діяльності. Вона буде застосовуватися до підприємця, якщо не вибрати іншу форму оподаткування.

Для лінійної ставки діє фіксований податок у вигляді 19%, без будь-яких лімітів на дохід. Розмір податку для податкової шкали залежить від рівня доходів бізнесу:

• 0% за доходу до 30 тисяч злотих на рік;

• 12% мінус 3600 злотих доході від 30 до 120 тисяч злотих на рік;

• 10 800 злотих + 32% від суми надлишку після 120 тисяч злотих на рік.

Податки для юридичних осіб

Для SP.Z.O.O. загальна ставка на прибуток становить 19%, але є знижена ставка у вигляді 9%. Вона може застосовуватися до нових компаній у першому податковому році та до фірми, чий дохід у попередньому податковому році не перевищує 2 млн євро.

Ведення обліку

Для ведення податкового та бухгалтерського обліку слід наймати польського бухгалтера. За відгуками підприємців, які працюють у Польщі, місцевий облік набагато складніший, ніж в Україні. Фахівець, який розуміється на польській податковій системі та законодавстві, вирішить цю проблему. Також бухгалтер допоможе уникнути подвійного оподаткування. Вартість послуг польських бухгалтерів зазвичай залежить кількості оброблених документів.

Ввезення товарів та оплата ПДВ

Сплата ПДВ у Польщі не залежить від форми оподаткування. Вам не потрібно реєструватися платником ПДВ, якщо:

• річний прибуток від продажу товарів чи послуг не перевищує 200 000 злотих;

• ви продаєте товари чи послуги, які звільнені від ПДВ.

Але ви автоматично стаєте платником ПДВ, якщо імпортуєте товари до Польщі. 23% вартості товару сплачується в момент його ввезення в країну, навіть якщо ви ще не продали товар. Якщо ви продали товар і доставляєте його з України, при цьому не зареєстровані платником ПДВ, то податок лягає на плечі покупців. Важливий момент: якщо в Польщі компанія купує товари для ведення бізнесу, то ПДВ з суми покупки потім можна виключити з податків.

Якщо ви ввозите товар, виготовлений в Україні, то на документах має стояти печатка, що товар пройшов безмитну зону. Для цього у вашого ФОП в Україні має бути печатка. Без неї на документах до вартості партії додасться 15% податків. Детальніше про імпорт товарів в Польщу читайте в нашій статті.

Висновок

Оформлення бізнесу в Польщі є складнішим, ніж в Україні. Перед тим як відкривати фірму, оцініть всі ризики та труднощі, які на вас чекають. Реєструвати бізнес заради галочки не варто, тому що навіть без доходу у вас будуть щомісячні витрати, наприклад, виплати ZUS. Якщо ж ви впевнені, що хочете продавати в Польщі, то реєстрація бізнесу дасть вам повноцінну європейську фірму, з можливістю роботи на західних ринках та доступом до всіх послуг.

Хорошоп створив чат у Telegram про міжнародну торгівлю, де зібрані продавці з досвідом роботи за кордоном та ті, хто тільки вивчає цю тему. Приєднуйтесь до чату та обговорюйте реєстрацію бізнесу в Польщі разом з іншими цікавими питаннями.