Как открыть ТОВ в Украине в 2025 году

ООО — это гибкая и безопасная форма ведения бизнеса, которая позволяет масштабироваться, привлекать инвесторов и не нести ответственность по обязательствам личным имуществом. В этой статье — чёткая инструкция, как открыть ООО в 2025 году с учётом изменений в налоговой системе, регистрации через «Дію» и особенностей для интернет-магазинов.

ООО (Общество с ограниченной ответственностью) — одна из самых удобных форм ведения бизнеса в Украине. Она подходит как для небольших команд, так и для компаний, которые планируют расти, привлекать инвестиции, работать с крупными партнёрами или участвовать в тендерах.

В 2025 году в Украине стало ещё проще создать ООО благодаря цифровизации госуслуг. Большинство процедур можно пройти онлайн, без очередей и нотариусов. А налоговая система позволяет выбрать вариант под конкретную бизнес-модель — от IT-стартапа до GreenTech-компании.

Если вы рассматриваете ООО как форму для своего бизнеса, эта статья поможет сориентироваться: что нужно сделать, сколько это стоит, какие документы подготовить, какие налоги платить и когда это действительно стоит того.

Как зарегистрировать ООО

В 2025 году зарегистрировать ООО можно двумя способами: онлайн через «Дію» или офлайн через ЦНАП. Онлайн-вариант значительно быстрее — его и рассматриваем как основной.

Шаг 1. Подготовьте основную информацию

Название компании

Название должно быть уникальным и не нарушать законодательство. Запрещено использовать названия госорганов, исторические государства, тоталитарную символику и т. д. Важно проверить не только креативность названия, но и её «юридическую чистоту». Это поможет избежать конфликтов и штрафов в будущем.

КВЭДы

Выберите основной вид деятельности (КВЭД) и добавьте все дополнительные, которые потенциально планируете. Если работать по направлениям, не указанным в реестре, — получите штраф (в 2025 году — от 17 000 грн). КВЭДы влияют не только на законность операций, но и на налоговую нагрузку, поэтому советуем подойти к этому этапу с запасом.

Юридический адрес

Можно использовать как офис, так и домашний адрес учредителя. Но этот адрес должен быть реальным. Если налоговый инспектор не найдёт компанию по указанному адресу — штраф обеспечен.

Уставной капитал

Минимального размера нет. Взнос может быть в денежной форме, имуществом или ценными бумагами. Если вносите оборудование — нужна оценка. Банки проверяют адекватность капитала, так что «нарисовать» большие суммы на бумаге — не лучшая идея.

Шаг 2. Подготовьте учредительные документы

Основной документ ООО — устав. Его можно создать самостоятельно или использовать готовый «модельный» вариант при регистрации через «Дію». Также нужно оформить протокол учредительного собрания (если учредителей больше одного).

Шаг 3. Зарегистрируйте компанию

Через «Дію»

Самый быстрый способ — автоматическая регистрация. Если всё заполнено правильно, процесс занимает до 10 минут. Если есть нюансы с документами — подключается регистратор, и процесс длится до одного рабочего дня.

Через ЦНАП

Подаете документы государственному регистратору или нотариусу. Процедура занимает до недели.

Необходимые документы:

• заявление установленного образца;

• устав;

• протокол собрания учредителей;

• данные руководителя;

• юридический адрес;

• квитанция об уплате админсбора (в 2025 году — 3028 грн).

Шаг 4. Завершающие действия

После регистрации ООО автоматически становится на учёт в налоговой. Но вам ещё нужно:

• открыть банковский счёт;

• выбрать систему налогообложения (упрощённую или общую);

• получить электронную подпись (КЭП) для отчётности.

Регистрация завершена, но на этом процесс не завершен.

Какую систему налогообложения выбрать для ООО

После регистрации компании нужно сразу определиться с системой налогообложения. Это решение повлияет на налоговую нагрузку, отчётность и даже на возможность работать с отдельными контрагентами.

ООО может работать на общей или упрощенной системе. Каждая имеет свои условия, ставки, ограничения и требования к отчётности.

Общая система налогообложения (ОСН)

Это базовая система. Если вы не подаёте заявление на упрощённую — автоматически попадаете сюда. ОСН обязательна для крупного бизнеса, компаний с оборотом свыше 20 млн грн или тех, кто работает с экспортом.

Какие налоги платит ООО на ОСН:

• налог на прибыль — 18% от чистого дохода (доход минус подтверждённые расходы);

• НДС — 20%, если годовой оборот превышает 1 млн грн;

• ЕСВ — 22% с зарплат сотрудников.

Отчетность:

• годовая декларация по налогу на прибыль;

• финансовая отчётность;

• ежемесячные декларации по НДС (для плательщиков НДС).

Общая система подходит для компаний с высокими расходами, сложной структурой или работой на экспорт.

Упрощенная система

Это система для малого и среднего бизнеса, который хочет уменьшить налоговую нагрузку и не вести полноценную бухгалтерию.

Варианты для ООО в 2025 году:

• 3 группа (5%) — доход до 10 млн грн в год. Единый налог — 5% от оборота (без НДС).

• 2 группа (2%) — специальный режим для IT-компаний и стартапов. Доходы — до 15 млн грн в год. Условие: не менее 60% дохода — от IT-услуг.

• GreenTech (1%) — новая льготная система для экобизнеса. Доходы — до 5 млн грн. Обязательная регистрация в реестре Минэкологии.

Важно: если ООО превысит лимит дохода — его автоматически переведут на общую систему. Это может привести к большим доплатам и штрафам. Поэтому даже упрощённая система требует постоянного контроля и грамотного бухгалтера.

Налоги на зарплаты и дивиденды

ООО имеет стандартные обязательства по оплате труда:

• НДФЛ — 18%;

• военный сбор — 1,5%;

• ЕСВ — 22%.

Дивиденды для учредителей также облагаются налогом:

• если ООО на общей системе — 5% НДФЛ + 1,5% военный сбор;

• если на упрощенной — 9% НДФЛ + 1,5% военный сбор.

Что выбрать: ООО или ФЛП

ООО и ФЛП — две самые популярные формы для ведения бизнеса в Украине. Обе имеют свои преимущества и ограничения. Выбор между ними зависит не только от масштабов проекта, но и от целей, типа клиентов, налоговой модели и уровня ответственности, на который вы готовы.

Основные различия

Почему ФЛП — это быстрый старт

ФЛП — идеальный вариант для фриланса, небольших проектов и новичков. Его легко зарегистрировать, можно вести учёт самостоятельно, а налоги — фиксированные и простые. Но есть нюанс: вы несёте полную ответственность перед клиентами, партнёрами и налоговой. В случае проблем — рискуете личным имуществом.

Когда лучше выбирать ООО

ООО — выбор для тех, кто думает на перспективу. Если вы планируете:

• развивать команду;

• работать с крупными компаниями или в госзакупках;

• привлекать инвесторов;

• масштабировать бизнес за пределы Украины;

Кроме того, разделение личных и бизнес-финансов снижает риски. Вы можете принимать амбициозные решения, не рискуя квартирой или автомобилем.

Когда ООО действительно необходимо

В некоторых случаях открытие ООО — это не просто удобнее, а обязательно. Вот типичные ситуации, когда ФЛП уже не подходит или создаёт лишние ограничения.

Бизнес с партнерами

Если компанию создают несколько человек, ООО позволяет официально зафиксировать доли каждого, прописать порядок принятия решений, распределение прибыли, ответственность и даже механизм выхода одного из участников. Это критически важно, чтобы избежать конфликтов и защитить бизнес от непредсказуемых ситуаций.

Поиск инвестиций

ООО — единственная форма, которая позволяет привлекать инвесторов на законных основаниях: продавать долю, увеличивать уставной капитал, менять структуру собственников. У ФЛП таких механизмов нет, поэтому для стартапов или компаний с планами на рост — это автоматический минус.

Масштабирование

Если вы развиваетесь, расширяете команду, запускаете новые направления или выходите на международные рынки — ООО станет более стабильной основой. Вы можете нанимать сколько угодно сотрудников, разработать гибкую структуру управления, подключать разные юридические механизмы для защиты активов.

Работа с B2B и участие в тендерах

Большинство крупных компаний не работают с ФЛП — им нужен контрагент с юридическим лицом, плательщик НДС, с чёткой структурой ответственности. То же касается и государственных тендеров: участие возможно только как ООО. Кроме того, сама форма ООО воспринимается как более надёжная — и это повышает шансы на заключение контрактов.

Защита личных финансов

Это ключевое преимущество ООО. Если что-то пойдёт не так — вы не потеряете квартиру или авто, потому что компания отвечает только в пределах своего уставного капитала. Это даёт предпринимателям психологическую свободу: можно рисковать в бизнесе, не рискуя всем, что у тебя есть.

Открытие ООО для интернет-магазина: что учитывать

Для онлайн-бизнеса выбор между ФЛП и ООО особенно актуален. И хотя для старта часто выбирают ФЛП, во многих случаях именно ООО оказывается оптимальным вариантом — с точки зрения безопасности, роста и доверия со стороны клиентов и партнёров.

Если у вашего интернет-магазина амбициозные планы, высокий средний чек, сложные логистические процессы или работа с крупными поставщиками — стоит рассматривать ООО. На старте многие работают на упрощённой системе (5%), но ее лимиты быстро заканчиваются. ООО на общей системе с НДС — это:

• доступ к B2B-контрактам;

• возможность закупать товары с НДС;

• расширение на другие страны.

Это дополнительные расходы и требования к отчётности, но они окупаются — особенно, если ваш бизнес ориентирован не только на продажи в Instagram, но и на серьёзный e-commerce.

Выводы

ООО — это форма, которая дает больше, чем просто официальный статус. Это легальный инструмент для масштабирования и сигнал партнерам, что вы играете в долгую. В 2025 году создать ООО стало проще, чем когда-либо: большинство процессов — онлайн, а налоговая система предлагает выбор под любую бизнес-модель.