Интернет-магазин Опубликовано: 20.02.2023

Как открыть ФОП в Украине

Как открыть ФОП (ФЛП) в Украине

Легальная работа интернет-магазина невозможна без юридического оформления бизнеса. Самый распространенный способ оформить свою деятельность — зарегистрироваться как физическое лицо-предприниматель.

Содержание статьи
  1. Что нужно для открытия ФОП
  2. Выбор КВЭД
  3. Выбор группы плательщика единого налога
  4. Регистрация ФОП
  5. Причины отказа в регистрации ФОП
  6. Оплата налогов и подача отчетов
  7. Вывод

ФОП — это физическое лицо, которое оформлено как предприниматель. Статус предпринимателя позволяет продавцу прозрачно работать, платить налоги и не наражаться на штрафы налоговой.

В этой статье мы расскажем про то, что нужно для оформления ФОП и какие способы регистрации существуют. Спасибо за помощь в подготовке материала адквокатке Лесе Михаленко.

Что нужно для открытия ФОП

Для открытия ФОП нужно два документа — паспорт и ИНН. На основе информации из этих документов, будущий предприниматель заполняет заявление про регистрацию ФОП и переход на упрощенную систему налогообложения. Если заявитель зарегистрированный на временно оккупированной территории и является внутренне перемещенным лицом, то ему понадобится так называемая справка «переселенца».

Кроме документов, для открытия ФОП необходимо определиться с тремя важными моментами: системой налогообложения, группой единого налога и классификацией видов экономической деятельности. С выбором системы налогообложения все просто. Если вы не хотите уделять значительную часть времени ведению отчетности — выбирайте упрощенную систему. Для перехода на упрощенную систему налогообложения при регистрации обязательно подайте соответствующее заявление. В случае отсутствия заявления вас автоматически зарегистрируют на общую систему.

Выбор КВЭД

Классификатор видов экономической деятельности или КВЭД — это код, который использует налоговая служба и статистические подразделения, чтобы определить чем занимается предприниматель. Каждому виду экономической деятельности присвоен свой четырехзначный код, который нужно обязательно указать при регистрации ФОП. Количество КВЭД может быть неограниченным, но один из них, вписанный первым, является основным. В дальнейшем КВЭД указываются в отчетности, чтобы обозначить от какой деятельности предприниматель получил доход. Если доход получен от предпринимательства для которого не прописан КВЭД, то это угрожает ФОП переходом с упрощенной системы налогообложения на общую. Поэтому лучше заранее указывать дополнительные КВЭД или же добавлять их перед началом новой деятельности через онлайн-кабинет налоговой или портал Дія. Детальнее про выбор классификатора читайте в статье КВЭД для интернет-магазина.

Создавайте интернет-магазин на платформе Хорошоп и тестируйте все возможности, функции и интеграции бесплатно 7 дней
Оставить заявку
image

Выбор группы плательщика единого налога

Все зарегистрированные в Украине предприниматели делятся на группы плательщиков единого налога. Группа влияет на размер налогов, которые необходимо уплачивать, а также ведение отчетности. Предприниматель выбирает группу самостоятельно, но выбор зависит от соответствия критериям предпринимательской деятельности. ФОП делятся на четыре группы:

  • 1 группа — предприниматель работает без наемных работников и его годовой доход не превышает 1 085 500 грн. Позволяет заниматься розничной торговлей и бытовые услуги населению;

  • 2 группа — до 10 наемных работников и годовой доход не более 5 421 000 грн. Позволяет производство и продажу товаров, услуг населению;

  • 3 группа — неограниченное количество работников и годовой доход не более 7 585 500 грн. Производство и продажа товаров, предоставление услуг любому;

  • 4 группа — предприниматели, которые занимаются фермерской деятельностью.

Выбирайте группу плательщика единого налога в зависимости от того, чем вы планируете заниматься и какой годовой доход ожидаете. Например, если у вас обычный интернет-магазин, то вам подойдет вторая группа. Но для оптового интернет-магазина вы можете выбрать только третью группу, потому что будете предоставлять услуги другим ФОП и юридическим лицам.

Регистрация ФОП

После выбора номеров КВЭД и группы единого налога, можно начинать регистрацию ФОП. Открыть ФОП можно тремя разными способами. В одном случае процесс проходит онлайн, в двух других — офлайн. Лучше всего оформлять ФОП онлайн, потому что это удобно, быстро и бесплатно. Но мы расскажем про все способы, чтобы вы могли выбрать подходящий вариант.

Как открыть ФОП в Дія

Самый современный и удобный способ регистрации ФОП. Для начала нужно зайти в личный кабинет на сайте «Дія». Сделать это можно путем сканирования QR-кода через приложение «Дія» на смартфоне или с помощью электронной подписи. Получить ее можно в некоторых банках, например у клиентов ПриватБанка есть возможность создать подпись за минуту. Полный список органов, которые предоставляют электронный ключ, смотрите по ссылке.

После попадания в личный кабинет, перейдите на страницу регистрации ФОП. На ней подробно расписан порядок действий, но мы напомним его еще раз. Нажмите кнопку «Подать заявление», заполните всю необходимую информацию в бланке и выберите тип налогообложения. Дальше заявление отправляется на проверку. Если все данные корректные, через некоторое время в кабинете «Дія» и на электронной почте появится сообщение о регистрации ФОП. В личном кабинете сервиса вам будет также доступна выписка из ЕДР. Она обладает юридической силой, как в печатном, так и электронном видеі.

Государственные регистраторы

Государственные регистраторы — это лица, которые уполномочены принимать и обрабатывать документы для регистрации ФОП. Они размещаются в ЦНАП, аккредитованных субъектах госрегистрации и органах местного самоуправления.

Для регистрации ФОП через ЦНАП нужно предварительно записаться в очередь на прием к специалисту. В некоторых центрах для этого есть сайт, но он может не работать, поэтому придется записываться через телефон или на месте. В ЦНАП вас попросят предоставить паспортные данные вместе с ИНН, заполнить заявление про регистрацию ФОП и переход на упрощенную систему налогообложения, если нужно. После подачи заявления, в течение 24 часов, станет доступна выписка из ЕДР.

Если в вашем населенном пункте нет ЦНАП, то можно поискать аккредитованные субъекты государственной регистрации. На сайте министерства юстиции опубликован список таких субъектов по всей Украине. Открыть ФОП можно только в той организации, где в графе «Результат рассмотрения» написано про возможность регистрации физических и юридических лиц. 

Процесс оформления в субъекте госрегистрации похож ЦНАП. Вы приходите с нужным пакетом документов, заполняете бланки заявлений и подаете их. Можна прийти с заранее распечатанным бланком — скачайте его с сайта Мінюста под названием форма 10.

Найти государственных регистраторов можно и в органах местного самоуправления, например райадминистрациях. Обратитесь до ближайшего органа по месту вашей регистрации и узнайте предоставляют ли там услуги по открытию ФОП.

Открытие ФОП через нотариуса

Если вы по какой-то причине не смогли воспользоваться ни одним из описанных способов, то на крайний случай существует регистрация ФОП через нотариуса. Это единственный платный вариант из всех. За данную услугу нотариусы просят около 1000 грн. За эти деньги нотариус гарантирует правильность заполнения заявления и предоставляет консультацию по всем вопросам касательно открытия ФОП.

Причины отказа в регистрации ФОП

Причины для отказа регламентируются законом Украины про регистрацию юридических и физических лиц. Если вы столкнулись с отказом, то есть несколько возможных причин.

  1. Документы поданы лицом у которого нет полномочий на это.

  2. В едином государственном реестре есть информация про судебное решение относительно запрета регистрации.

  3. Документы поданы в ненадлежащий субъект госрегистрации.

  4. Существуют ограничения на занятия предпринимательской деятельностью, установленные законом.

  5. В Едином госреестре есть запись, что физическое лицо уже зарегистрировано как ФОП.

  6. Поданные документы нарушают требования законов Украины.

После отказа документы возвращаются заявителю с объяснением причины. Устранив недочеты, можно сделать повторную попытку открытия ФОП.

Оплата налогов и подача отчетов

После регистрации ФОП, главной обязанностью предпринимателя становится уплата налогов и предоставление отчетности. Каждый ФОП платит два основных налога — это единый налог и единый социальный взнос. ФОП третьей группы может также платить налог на добавленную стоимость или просто НДС. Размер налогов, вид отчетности и периодичность подачи зависит от выбранной группы налогообложения:

  • ФОП первой группы ежемесячно платят 268,4 грн ЕН и ежеквартально 4422 грн ЕСВ. Ежегодно подают налоговую декларацию;

  • ФОП второй группы делают то же, что и первая группа, только размер ЕН увеличивается до 1340 грн;

  • ФОП третьей группы каждого квартала платят ЕН в размере 5% от дохода и 4422 грн ЕСВ. В период войны предприниматели могут выбрать льготную ставку налогообложения 2%. Налоговые декларации подаются четыре раза в год — за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год деятельности.

ФОП 2 и 3 группы, имеющие наемных работников, кроме налоговой декларации, подают форму №1ДФ. В целом, для каждой группы вести отчетность довольно легко и с этим можно справиться самостоятельно. Все формы отчетов интуитивно понятны и в интернете есть множество примеров, как их заполнять. Это же касается налогов — они удобно платятся с помощью банковских приложений и личного налогового кабинета.

Вывод

Если вы планируете предпринимательскую деятельность или уже ею занимаетесь, то у вас должен быть открыт ФОП. Сделать это можно любым из описанных способов. Помните, что работая как ФОП вы обязуетесь подавать в налоговую отчеты про свою работу и платить налоги.

Запустить свой интернет-магазин
img
Комментарии 51

Добрий день!

Підскажіть, будь ласка, якщо відкривати фоп - діяльність косметолога, краще обрати 1 чи 2 групу?

Добрий день. Скажіть, будь ласка, чи потрібно відкривати ФОП, якщо я хочу продавати іграшки ручної роботи на амазоні?

І чи є пільги коли відкрити ФОП на мого чоловіка з першою групою інвалідності?

Доброго дня,хочу відкрити ФОП надання послуг населенню будівельних робіт, підкажіть будь ласка до якої групи належить послуга

Доброго дня!якщо я хочу займатися репетиторством з дітками ,яка группа ФОП мені підійде?

Вітаю! Скажіть будь ласка, як що я маю офісне приміщення, як фізична особа, та хочу здавати приміщення в аренду, як оформлюється ця діяльність ?  

Підкажіть, будь ласка, при оформленні ФОП в ДІЇ обов'язково має бути електронний паспорт бо в мене паперовий

хочу знімати приміщення і працювати майстром манікюру,  яка мені підійде група і скільки маю платити за місяць?

Влада, це перша група, сплачуєш 268.4 грн., кожного місяця до 20 числа і проблем нема. Головне з Нового року потім подать звітність в налогову. А при реєстрації групи просто вказуєш що по всій Україні можеш працювати і все.

Добрий день. Пiдкажiть, якщо я хочу запустити iнформацiйні послуги. Курс медитацій, навчання масажним технікам онлайн. Та надання консультаційних послуг. Яка це група і які кведи можуть бути

Вітаю,таке питання 

Маю  інстаграм магазин одягу та взуття 

Середній дохід 300-500 тисяч в рік 

Яка група фоп потрібна в цьому випадку та  квед? Також чи можу я відкрити фоп,якщо працюю офіційно на інший фоп ?

Я SEO-Спеціаліст (Оптимізація web-стайтів у пошукових системах). Простіше, буду вносіти зміни на сайті та анализувати информацію.

Хочу влаштуватись в одну IT компанію та працювати за договором.

Средний дохід буде десь 30 000 - 50 000 грн. на місяц.

Яку группу краще обрати для ціеї діяльності. Та який обрати КВЕД.

Доброго дня! Що робити, якщо під час реєстрації вказав 2 групу, а насправді зараз хочу 3 групу? З моменту реєстрації пройшло 4 дні, на єдиний податок 2 групи мене ще податкова не перевела (в кабінеті в цих полях пусто).

Oleksandr , доброго дня! В налогову сходіть до консультанта, там він все пояснить і все виправить

Щиро дякую за надане роз'яснення

Якщо я діюча військова я можу відкрити фоп 1 групи для кавʼярні?!

Руслана, дякую за службу. Ви неймовірна. З цього приводу є різні точки зору щодо взагалі можливості відкриття ФОП. Прямої заборони в законі немає, але ФОП - це підприємницька діяльність, яка не передбачає несення служби. Щодо групи, то кав'ярня може бути на 2 або 3й групі єдиного податку. На першій групі може бути такий вид діяльності — це роздрібна торгівля з лотків та прилавків на ринках. Навіть магазин, розташований на території ринку, не може бути власністю ФОП 1 групи.

Доброго дня. Чи можу я в

зареєструватись як ФОП, якщо я офіційно працюю в іншого ФОП? Я працюю продавцем, а хочу відкрити свій інтернет магазин. Дякую.

Вікторія Підберезня , так, ви можете відкрити ФОП будучи "оформлені" (працевлаштовані) на роботі в іншого ФОП. Це не заборонено.

Доброго дня підкажіть будь ласка чи є пільги при відкриті ФОП для убд ?

Олена Миколаївна , окремих пільг для ФОП зі статусом УБД поки немає в законі. Однак, я звертаю увагу що всі підприємці можуть не сплачувати ЄСВ протягом воєнного стану. Також, для УБД є різні гранти і підтримка як на державному рівні, так і від міжнародних організацій.

Доброго дня, підкажіть будь ласка, якщо я хочу відкрити квітковий магазин, місячний дохід якого не перевищує 11 тис., то мені потрібно відкривати 1 групу?

Марина Синичко , ні, вам не підійде 1ша група, бо вона поширюється лише на продаж з лотків на ринках. Якщо у вас стаціонарний магазин, то можете обирати між 2ю (1340 грн в місяць) та 3ю (5% від отриманих коштів) групою. Якщо ваш дохід до 11 тис, а 5% від цієї суми 550 грн, то вам вигідніше реєструватись на 3тю групу.

Доброго дня, хочу займатися репетиторством, тому мені потрібно відкрити ФОП, чи підійде 1ша група? І що з податками? Які потрібно обов’язково сплачувати, а які не обов’язково. Який Квед для репетитора математики?

Дарʼя, репетитор надає освітні послуги і це не побутові, а тому вам підійде 2га група єдиного податку. Також раджу слідкувати, якщо ви будете на 2й групі,

щоб вам не оплачували за ваші послуги юридичні особи або ФОП на загальній системі.

Для другої групи єдиного податку на поточний момент

існують такі податки: єдиний податок (обов'язковий) на 2 групі становить 1340 грн на місяць. Сплачується він щомісяця. ЄСВ сплачується раз на квартал. Сума цього квартального платежу становить 4422 грн, але, я нагадую, що ЄСВ зараз добровільне. Щодо КВЕДів по групах, ви можете ознайомитись за цим посиланням https://docs.google.com/document/d/1GWWxrv8acJfJzrfIkxIfYuvG4CbijKcZ_mEdHq2rEpA/edit. Вам підійде КВЕД 85.59 та 85.60. Кількість КВЕД, які ви можете мати - не обмежена. Тому раджу обирати ще додаткові КВЕД

Доброго дня! Фоп самостійно регулює винагороду для найманих працівників чи винагорода та інші умови праці мають відповідати кзоту? 

Валерія , так, наймані працівники ФОП мають ті самі гарантії, як і працівники ТОВ чи АТ і на них поширюється дія КзПП (кодексу законів про працю).

ФОП має вести кадровий облік, подавати інформацію до контролюючих органів, звітувати, виплачувати не менше мінімальної ЗП і т.д. Але ви можете цілком регулювати питання, як саме формується винагорода, ( ставка, ставка + премія, відробіток і т.д.) в межах, які встановив закон

Доброго дня. А можно якось у Вас отримати консультацію щодо ФОП, податків и всього цього процесу ? 

Андрій, добрий день! Ми не надаємо консультації з таких питань, але можемо порадити звернутись до нашої партнерки - адвокатки Лесі Михаленко https://www.instagram.com/advokatka_mykhalenko/

Скажіть будь ласка, я збираюсь відкривати магазин, мені потрібна перша группа,спрощена, кожен місяць я сплачувати буду 250грн єдиний налог і кожні 3 місяці, 4000грн,я правильно зрозуміла?

Оксана Зозуля , якщо ви плануєте здійснювати продаж через інтернет-магазин, то можете обирати лише між 2 та 3 групою єдиного податку (спрощена система для ФОП). Перша група - це лише продаж з лотків/рядів. Якщо у вас стаціонарний магазин навіть на території ринку/базару, то ви вже не підходите для 1-ї групи

Доброго дня!

Після відкриття ФОП, на першій групі обов‘язково сплачувати ЄСВ?

Наче ж зробили що це добровільно у період воєного стану,і цікавить після того як відкрив онлайн які подальші дії?

Вікторія, а Ви знайшли відповіді на питання. Що з добровільним внеском. І взагалі що далі робити? Голова кругом від цього

Буткевич Вікторія, онлайн-торгівля не може бути на 1й групі, а лише на 2 чи 3й групі єдиного податку, а тому при обранні КВЕД, наприклад 47.91, ви маєте подати заяву про перехід на "вищу" групу. В іншому випадку ваші доходи в випадку проведення перевірки будуть пораховані податковою як такі, що отримані на загальній системі, а це 19,5% від суми отриманого доходу. Щодо ЄСВ то його добровільність залишається (за період, що не платите не йде пенсійний стаж), однак з 01.08.2023 повернулись штрафи на неподання звітності. А тому можете не платити ЄСВ, але зобов'язані подавати звіт в іншому випадку з вас стягнуть штраф

Катерина Хоменко, можете і далі не платити ЄСВ, якщо подавали заяву про те, що не бажаєте платити. При цьому за період, поки не платите, вам не йде пенсійний стаж.

Також з 01.08.2023 повернулись штрафи за неподання звітності по ЄСВ, а тому уважно слідкуйте за звітними періодами

Адвокатка Леся Михаленко, який буде розмір штрафу, якщо вести підприємницьку діяльність без ФОП?

Анастасія Василина , Штраф за порушення порядку реєстрації (не зареєструвались) комерційну діяльність особи без державної реєстрації як ФОП - 340 гривень (п. 117.1 ст. 117 ПК).

Ще один додатковий штраф по ст. 164 КУпАП за провадження господарської діяльності без державної реєстрації - 17 тис. грн - 34 тис. грн з конфіскацією виготовленої продукції, знарядь виробництва, сировини і грошей, одержаних внаслідок вчинення цього адміністративного правопорушення, чи без такої.

Але насправді варто боятись донарахування податків за весь період, протягом якого ви продавали. Якщо ви не зможете довести джерело доходів, або отримані доходи будуть повністю підпадати під визначення підприємництва, то податкова вам донарахує на такі кошти 18% податку з доходів фізосіб та 1,5% військового збору.

Скажіть будь ласка хочу зарееструвати фоп, хочу торгувати на ринку сама, з кведом все зрозуміло, і краще спрощену систему обрати?Скільки платити податку 

Маркина Елена, добрий день! Умови перебування на спрощеній системі оподаткування можна дізнатись на сайті державної податкової служби України. Для переходу на спрощену систему оподаткування під час реєстрації обов'язково подайте відповідну заяву

Маркина Елена, ви своє питання ставити на сторінці сервісу Хорошоп, який допомогає підприємцям швидко отримати інтернет-магазин в мережі інтернет . Давайте уточнимо: мова йде про інтернет-ринок, чи звичайний ринок чи базар, який є в кожному населеному пункті в Україні?

Ще цікавлять декілька питань: Я відкрив фоп через дію, потрібно мені завітати до податкової чи ні? А також цікавить зараз щоб перейти на пільгову ставку потрібно у податковій щось робити якусь заяву писати? Також не зрозуміло куди ті звіти подавати, є якийсь електронний кабінет чи як?

Микита, так є електронний кабінет .Після реєстрації і отримання ЕЦП ви туди зможете зайти.Ви можете набрати в інтернеті пошук і побачите.

З якого віку можно відкрити ФОП?

Дмитро Моісєєв, ФОП можна відкрити з 16 років, але для неповнолітніх є така можливість лише у разі нотаріально завіреної згоди батьків

Дякую за подану інформацію. Стисло, зрозуміло та без зайвого ! 

Добрий день!

Стаття дійсно, як для мене, корисна. Дізнався багато нового, а головне, що нічого складного у відкритті ФОП немає. Та ще й - усі процедури безкоштовні. Хоча, є фірми, які пропонують ці ж самі послуги за гроші.

Але... В розділі "Сплата податків та подання звітів" у першій та третій групах ФОПи, як написано у тексті, сплачують ЄСВ - 4422 грн., а друга група - 1340. ?????

Я так розумію, що це помилка. Та все ж хотілося знати точні суми.

Дякую

Yan Zbarik, добрий день! ФОП ІІ групи - розмір ЄСВ 1474,0грн. на місяць (22% розміру мінімальної заробітної плати), єдиний податок - 1340,0 грн. на місяць (20% мінімальної заробітної плати станом на 01 січня 2023 року)

Дякую за інформацію

Дякую, дуже інформативною

Дякую! Все зрозуміло.

Круто, то дуже інформативно, дякую

Новый комментарий
Оценка
Бесплатный тест 7 дней