Как открыть фирму в Польше в 2024 году

Регистрация бизнеса даст вам полноценную европейскую компанию, с возможностью работы на западных рынках и доступом ко всем услугам. Рассказываем как открыть ФОП и создать юридическое лицо в Польше.

Юридическое оформление бизнеса — важное условие для полноценной работы интернет-магазина в Польше. В этой статье вы узнаете как открыть фирму в Польше и что для этого нужно.

Юридические формы бизнеса в Польше

В Польше есть несколько основных форм ведения бизнеса: 

• jednoosobowa działalność gospodarcza или индивидуальная предпринимательская деятельность;

• spółka cywilna или совместная предпринимательская деятельность;

• spółka partnerska или партнерское общество;

• spółka z ograniczoną odpowiedzialnością или общество с ограниченной ответственностью.

Индивидуальная предпринимательская деятельность — самый простой способ ведения бизнеса, который сравним с ФЛП в Украине. Среди преимуществ этой формы бизнеса:

• возможность зарегистрировать бизнес онлайн;

• бесплатное оформление;

• не нужен уставной капитал;

• предприниматель платит налог на доход, при этом сам выбирает форму налогообложения;

• бизнес освобождается от НДС, если имеет доходы ниже определенного уровня или продает товары на которые не действует налог;

• упрощенный учет, благодаря высоким лимитам на доход.

ФОП в Польше

Для регистрации ФЛП (ФОП) в Польше нужно легально проживать на территории страны и получить PESEL — аналог идентификационного номера в Украине. Вам будет присвоен номер в общей системе электронного учета населения, который позволит идентифицировать вашу личность. Граждане Украины, которые легально въехали в Польшу, после 24 февраля 2022, с территории Украины, получают PESEL после подачи заявления в любом управлении гмины. Гмина — это наименьшая административная единица Польши.

Заявление на PESEL может быть заполнено предпринимателем или работником гмины на основании данных, предоставленных заявителем. Подписывать и подавать заявление нужно лично. Во время подачи заявления, обязательно укажите про создание доверенного профиля.  Доверенный профиль — это бесплатный инструмент, который подтверждает вашу личность в интернете и позволяет подписывать документы цифровой подписью. Имея доверенный профиль, вы сможете зарегистрировать фирму онлайн на портале biznes.gov.pl и пользоваться рядом других госуслуг в интернете. Для создания доверенного профиля, в заявлении нужно указать адрес электронной почты и номер мобильного телефона.

При регистрации ФЛП, помимо общей информации про бизнес, нужно выбрать виды деятельности PKD — аналог КВЕД в Украине. PKD могут влиять на ставку налогообложения, поэтому будьте внимательны перед выбором. В то же время, не все виды деятельности доступны для физических лиц. Ознакомьтесь с перечнем PKD и требованиям к них по ссылке.

Также понадобится адрес для ведения деятельности и получения корреспонденции. Есть два варианта: снять небольшое помещение или арендовать почтовый ящик. Учтите, что это дополнительные расходы, а про отмену аренды почтового ящика — нужно заявлять за три месяца заранее. Узнать детально про подготовку к регистрации ФЛП в Польше можно на сайте польского правительства. Максимальный срок регистрации ФЛП на стороне регистратора — 30 дней. Впрочем на практике все происходит быстрее и занимает от нескольких дней до недели.

Причины для потери статуса ФОП в Польше

Управлять фирмой в Польше из Украины, оформив jednoosobowa działalność gospodarcza, невозможно. Если украинец покинет территорию Польши на 30 или больше дней, то он автоматически потеряет статус ФЛП — эта форма бизнеса подходит только тем, кто планирует на постоянной основе жить в Польше. Другие причины для потери статуса ФОП в Польше:

• окончание срока легального пребывания украинских беженцев с 4 марта 2024 года;
• окончание разрешения на проживание.

Работать в формате поездок из Украины в Польшу и обратно не получится по двум причинам. Во-первых, действуют ограничения на выезд за границу из-за войны, во-вторых — есть ограничения по сроку пребывания в Европе в рамках безвизового режима.

Регистрация общества с ограниченной ответственностью

Более удобная форма ведения бизнеса в Польше spolka z ogranizczona odpowiedzialnoscia или сокращенно SP.Z.O.O. Общество с ограниченной ответственностью — это юридическое лицо с уставным капиталом не меньше 5 тысяч злотых. Учредителем SP.Z.O.O. может стать один предприниматель или сразу несколько. Желательно, чтобы соучредителей было, как минимум двое, — тогда снижается налоговая нагрузка на каждого из них. Если же уставной капитал больше 500 тысяч злотых, а партнеров больше 25, то, вместе с компанией, должен быть создан наблюдательный совет.

В отличие от ФЛП, SP.Z.O.O. позволяет вести бизнес в Польше из Украины. Переоформить jednoosobowa działalność gospodarcza на spolka z ogranizczona odpowiedzialnoscia нельзя. SP.Z.O.O регистрируется только онлайн в Национальном судебном реестре с помощью системы S24.

Перед регистрацией фирмы, нужно создать учетную запись в Национальном Судебном Реестре. После входа в личный кабинет можно начинать оформление — выбрать организационно-правовую форму юридического лица и найти подходящую заявку на регистрацию. Заявка на регистрацию должна быть подписана каждым партнером компании или судебным представителем. К заявке прикладывается необходимая документация, например информация о участниках и доверенности. С полным списком документов и порядком регистрации можно ознакомиться на официальном портале.

Заявление о внесении SP.Z.O.O. в Национальный судебный реестр рассматривается судом в течение недели со дня поступления. Если во время проверки заявления регистратор обнаружит ошибки, то вас попросят устранить их. В ином случае заявление вернут назад. Государство очень тщательно проверяет бизнес перед регистрацией, поэтому у поляков максимальное доверие к официально оформленным продавцам.

Регистрация SP.Z.O.O не бесплатная. Минимальные выплаты составят не меньше 600 злотых — 500 злотых за запись в Национальном судебном реестре и 100 злотых за запись в Экономическом мониторе. Также возможны дополнительные платежи и комиссия банка. 

Открытие банковского счета 

Для ведения бизнеса, предпринимателям понадобится банковский счет компании или свой личный счет, имеющий только одного владельца. Банковский счет нужен для уплаты налогов или взносов в Фонд социального страхования (ZUS), но есть исключения. Фирмы, у которых в один из последних двух финансовых лет, работало менее 10 работников, а чистый оборот не превысил 2 миллионов евро — могут платить взносы и налоги через почту. Банковский счет обязателен, если вы являетесь плательщиком НДС.

В Польше стабильная и развитая банковская система. Государство не выдвигает требований по поводу банка, в котором нужно открыть счет. Вы можете выбрать Pekao Bank, Credit Agricole, IdeaBank, mBank, Millennium и т.д. Для открытия счета нужно приехать в банк лично с документами об открытии фирмы, загранпаспортом и PESEL. Для некоторых банков PESEL необязателен, поэтому уточните этот момент перед обращением. Также потребуется польский номер телефона для подтверждения регистрации. В большинстве случаев, банковский счет открывают в тот же день, но бывают исключения и открытие может затянуться на 2-3 дня. 

Присоединяйтесь к чату по международным продажам с Хорошопом, обменивайтесь опытом и задавайте вопросы

Ссылка на чат

Польская система налогообложения

Налоги для ФЛП

Для индивидуальных предпринимателей работают две системы налогообложения: по налоговой шкале или линейной ставке. Налоговая шкала — основная форма налогообложения доходов от предпринимательской деятельности. Предприниматель будет облагаться налогом по ней, если не выбрать другую форму налогообложения. 

Для линейной ставки действует фиксированный налог в размере 19%, без каких-либо лимитов на доход. Размер налога для налоговой шкалы зависит от уровня доходов бизнеса:

• 0% при доходе до 30 тысяч злотых в год;

• 12% минус 3600 злотых при доходе от 30 до 120 тысяч злотых в год;

• 18 000 злотых + 32% от избыточной суммы после 120 тысяч злотых в год. 

Налоги для юридических лиц

Для SP.Z.O.O. общая ставка налога на прибыль составляет 19%, но есть пониженная ставка в размере 9%. Она может применяться к новым компаниям в первом налоговом году и к фирме, чей доход в предыдущем налоговом году не превышает 2 млн евро

Ведение учета

Для ведения налогового и бухгалтерского учета нужно нанимать польского бухгалтера. По отзывам предпринимателей, которые работают в Польше, местный учет гораздо сложнее, чем в Украине. Специалист, который разбирается в польской налоговой системе и законодательстве, решит эту проблему. Также бухгалтер поможет избежать двойного налогообложения. Стоимость услуг польских бухгалтеров обычно зависит от количества обработанных документов.

Ввоз товаров и оплата НДС

Уплата НДС в Польше не зависит от формы налогообложения. Вам не нужно регистрироваться плательщиком НДС, если:

• годовой доход от продажи товаров или услуг не превышает 200 000 злотых;

• вы продаете товары или услуги, освобожденные от НДС.

Но вы автоматически становитесь плательщиком НДС, если импортируете товары в Польшу. 23% от стоимости товара платится в момент его ввоза в страну, даже если вы еще не продали товар. Если же вы продали товар и доставляете его из Украины, при этом не зарегистрированы плательщиком НДС, то налог ложится на плечи покупателей. Важный момент: если в Польше компания покупает товары для ведения бизнеса, то НДС с суммы покупки потом можно вычесть с налогов.

Если вы ввозите товар, который изготовлен в Украине, то на документах должна стоять печать, что товар прошел беспошлинную зону. Для этого у вашего ФЛП в Украине должна быть печать. Без печати на документах, к стоимости партии прибавится 15% налогов. Детальней про импорт товаров в Польшу читайте в нашей статье.

Вывод

Оформление бизнеса в Польше сложнее, чем в Украине. Перед тем как открывать фирму, оцените все риски и трудности, которые вас ждут. Регистрировать бизнес ради галочки не стоит, потому что даже без дохода у вас будут ежемесячные расходы, например выплаты ZUS. Если же вы уверены в том, что хотите продавать в Польше, то регистрация бизнеса даст вам полноценную европейскую фирму, с возможностью работы на западных рынках и доступом ко всем услугам.

Хорошоп создал чат в Telegram про международную торговлю, где собраны продавцы с опытом работы за границей и те, кто только изучает эту тему. Присоединяйтесь к чату и обсуждайте регистрацию бизнеса в Польше вместе с другими интересными вопросами.